有価証券報告書-第24期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しており、一部の長期借入金については、資金調達コストの軽減を主目的として金利スワップ取引及び通貨スワップ取引を実施しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
有価証券は、CRF(キャッシュ・リザーブ・ファンド)であり、投資有価証券は主として株式であります。CRF及び上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては定期的に時価の把握を行っております。また、非上場株式及び長期貸付金は、業務上の関係を有する企業への出資又は貸付であり、当該企業の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入保証金であり、賃貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
短期借入金、長期借入金、社債、新株予約権付社債及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿った適切な資金運用を行うことでリスク低減を図っております。
デリバティブ取引は、資金調達コストの軽減を主目的とした金利スワップ取引及び通貨スワップ取引であり、取引金融機関の信用リスク、為替変動リスク及び金利の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引金融機関を信用度の高い銀行とするほか、内部管理規程において利用目的、限度額を定め、限度を超えた取引を行う場合には取締役会の承認を必要とすることでリスク低減を図っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	5,597,854	5,597,854	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,235,672	1,235,672	-
(3) 投資有価証券	325,470	325,470	-
(4) 長期貸付金(*1)	78,221	78,262	40
(5) 差入保証金	8,750,635	7,701,059	△1,049,576
資産計	15,987,853	14,938,318	△1,049,535
(1) 買掛金	896,427	896,427	-
(2) 短期借入金	4,320,008	4,320,008	-
(3) 未払法人税等	1,147,388	1,147,388	-
(4) 未払金	1,798,973	1,798,973	-
(5) 社債	1,000,000	1,001,544	1,544
(6) 長期借入金(*2)	10,029,227	10,060,388	31,161
(7) リース債務(*2)	1,836,515	1,823,724	△12,791
負債計	21,028,540	21,048,454	19,914
デリバティブ取引(*3、*4)	(546)	(546)	-

(*1) 1年内に回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*2) 1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。
(*4) 金利通貨スワップの一体処理(特例処理、振当処理)によるものは、ヘッジの対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	14,421,351	14,421,351	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,245,700	1,245,700	-
(3) 有価証券	1,000,304	1,000,304	-
(4) 投資有価証券	387,639	387,639	-
(5) 長期貸付金(*1)	58,624	58,657	33
(6) 差入保証金	7,941,912	7,157,749	△784,162
資産計	25,055,532	24,271,403	△784,129
(1) 買掛金	488,619	488,619	-
(2) 短期借入金	2,910,004	2,910,004	-
(3) 未払法人税等	641,073	641,073	-
(4) 未払金	2,090,279	2,090,279	-
(5) 社債	1,000,000	1,001,995	1,995
(6) 新株予約権付社債	7,700,000	7,469,382	△230,617
(7) 長期借入金(*2)	9,844,977	9,867,696	22,719
(8) リース債務(*2)	1,569,251	1,577,353	8,101
負債計	26,244,205	26,046,404	△197,801
デリバティブ取引(*3、*4)	(14)	(14)	-

(*1) 1年内に回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*2) 1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
(*3) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で表示しております。
(*4) 金利通貨スワップの一体処理(特例処理、振当処理)によるものは、ヘッジの対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は長期借入金の時価に含めて記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに (2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び (4)投資有価証券
有価証券は、CRFであり短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6)差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、 (2)短期借入金、 (3)未払法人税等及び (4)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債、 (6)新株予約権付社債、 (7)長期借入金及び (8)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
関係会社株式	286,830	291,602
非上場株式	51,383	48,027
投資事業有限責任組合への出資	64,730	47,186

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,597,854	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,235,672	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	-	64,730	-	-
長期貸付金	19,597	47,562	11,062	-
差入保証金(*)	287,867	385,469	287,997	375,883
合計	7,140,991	497,761	299,059	375,883

(*) 差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(7,413,418千円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	14,421,351	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,245,700	-	-	-
有価証券	1,000,304	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	47,186	-	-	-
長期貸付金	14,370	44,254	-	-
差入保証金(*)	80,051	228,966	211,393	330,180
合計	16,808,965	273,220	211,393	330,180

(*) 差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(7,091,319千円)については、償還予定額には含めておりません。
4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,320,008	-	-	-	-	-
社債	-	-	1,000,000	-	-	-
長期借入金	2,670,132	3,326,045	2,341,890	1,266,422	424,738	-
リース債務	493,724	381,147	282,331	133,785	111,221	434,305
その他有利子負債	383,783	237,908	89,896	61,214	14,814	-
合計	7,867,648	3,945,100	3,714,118	1,461,422	550,773	434,305

当連結会計年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,910,004	-	-	-	-	-
社債	-	1,000,000	-	-	-	-
新株予約権付社債	-	-	-	7,700,000	-	-
長期借入金	3,888,201	2,904,046	1,821,058	985,894	245,778	-
リース債務	418,913	317,869	172,440	150,186	72,815	437,026
その他有利子負債	222,434	82,941	61,214	14,814	-	-
合計	7,439,552	4,304,856	2,054,713	8,850,894	318,593	437,026