有価証券報告書-第27期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
投資有価証券は主として株式であります。上場株式については市場価格の変動リスクに晒されており、当該リスクに関しては定期的に時価の把握を行っております。また、非上場株式及び長期貸付金は、業務上の関係を有する企業への出資または貸付であり、当該企業の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入保証金であり、賃貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿ってリスク低減をはかっております。
短期借入金、長期借入金、1年内償還予定の新株予約権付社債及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達リスクに晒されております。当該リスクに関しては、内部管理規程に沿った適切な資金運用を行うことでリスク低減をはかっております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	15,268,310	15,268,310	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,617,922	1,617,922	-
(3) 投資有価証券	247,118	247,118	-
(4) 長期貸付金(*1)	33,190	33,201	11
(5) 差入保証金	8,186,531	7,819,618	△366,913
資産計	25,353,072	24,986,170	△366,901
(1) 買掛金	343,217	343,217	-
(2) 短期借入金	6,539,191	6,539,191	-
(3) 未払法人税等	767,005	767,005	-
(4) 未払金	2,091,287	2,091,287	-
(5) 1年内償還予定の新株予約権付社債	-	-	-
(6) 新株予約権付社債	7,700,000	7,610,334	△89,665
(7) 長期借入金(*2、*3)	12,590,721	12,604,512	13,791
(8) リース債務(*2)	1,963,456	2,086,694	123,237
負債計	31,994,879	32,042,243	47,364

(*1)1年内に回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*2)1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
(*3)金利通貨スワップの一体処理(特例処理、振当処理)によるものは、ヘッジの対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成30年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	13,860,355	13,860,355	-
(2) 受取手形及び売掛金	1,488,764	1,488,764	-
(3) 投資有価証券	278,275	278,275	-
(4) 長期貸付金(*1)	22,126	22,131	5
(5) 差入保証金	7,940,492	7,643,965	△296,526
資産計	23,590,013	23,293,492	△296,521
(1) 買掛金	452,354	452,354	-
(2) 短期借入金	5,386,680	5,386,680	-
(3) 未払法人税等	666,342	666,342	-
(4) 未払金	1,878,230	1,878,230	-
(5) 1年内償還予定の新株予約権付社債	7,700,000	7,700,000	-
(6) 新株予約権付社債	-	-	-
(7) 長期借入金(*2)	11,234,943	11,238,190	3,247
(8) リース債務(*2)	1,694,545	1,790,765	96,219
負債計	29,013,095	29,112,561	99,466

(*1)1年内に回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(*2)1年内に返済予定の長期借入金及びリース債務を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積りした差入保証金の返還予定時期に基づき、国債の利率で割り引いた現在価値によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等、(4)未払金及び(5)1年内償還予定の新株予約権付社債
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)新株予約権付社債、(7)長期借入金及び(8)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成29年3月31日)	当連結会計年度 (平成30年3月31日)
関係会社株式	348,891	51,168
非上場株式	34,715	33,075
投資事業有限責任組合への出資	24,582	26,374

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	15,268,310	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,617,922	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	24,582	-	-	-
長期貸付金	11,064	22,126	-	-
差入保証金(*)	456,591	187,130	163,515	267,295
合計	17,378,470	209,256	163,515	267,295

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(7,111,998千円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,860,355	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,488,764	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	26,374	-	-	-
長期貸付金	11,064	11,062	-	-
差入保証金(*)	462,568	175,573	145,256	249,344
合計	15,849,127	186,635	145,256	249,344

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、返還期日を明確に把握できないもの(6,907,748千円)については、償還予定額には含めておりません。
4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	6,539,191	-	-	-	-	-
新株予約権付社債	-	7,700,000	-	-	-	-
長期借入金	3,664,791	4,439,630	2,709,517	1,466,573	310,210	-
リース債務	389,489	366,705	292,545	286,431	186,952	441,331
合計	10,593,471	12,506,335	3,002,062	1,753,004	497,162	441,331

当連結会計年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	5,386,680	-	-	-	-	-
1年内償還予定の新株予約権付社債	7,700,000	-	-	-	-	-
長期借入金	4,966,884	3,016,029	2,458,155	586,818	193,947	13,110
リース債務	388,181	313,928	308,794	210,307	84,087	389,245
合計	18,441,745	3,329,957	2,766,949	797,125	278,034	402,355