有価証券報告書-第32期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、市場環境や長短のバランスを勘案して、必要な資金(主に銀行借入や社債発行、増資)を調達しております。また、資金の運用は安全性の高い預金で運用しております。なお、デリバティブ取引については行っておりません。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各営業部門により定期的に信用状況を把握しております。
敷金は、主に店舗の賃借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、専任部署により定期的に契約内容の見直しを行い、信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金の使途は主に運転資金であり、長期借入金の使途は主に運転資金及び設備投資にかかる資金であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	685,260	685,260	-
(2)売掛金	327,474	327,474	-
(3)長期貸付金	53,633	53,386	△246
(4)敷金	1,038,204	991,669	△46,534
資産計	2,104,572	2,057,791	△46,780
(1)買掛金	188,297	188,297	-
(2)短期借入金	150,000	150,000	-
(3)未払法人税等	82,724	82,724	-
(4)社債(※1)	20,000	20,000	-
(5)長期借入金(※2)	1,934,130	1,913,330	△20,799
(6)リース債務(※3)	3,718	3,718	-
負債計	2,378,870	2,358,071	△20,799

(※1)社債は、1年内償還予定の金額を含めております。
(※2)長期借入金は、1年内返済予定の金額を含めております。
(※3)リース債務は、1年以内のリース債務を含めております。
当連結会計年度(2020年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	858,266	858,266	-
(2)売掛金	241,209	241,209	-
(3)長期貸付金	43,273	43,244	△28
(4)敷金	959,727	891,226	△68,501
資産計	2,102,477	2,033,947	△68,530
(1)買掛金	165,056	165,056	-
(2)短期借入金	150,000	150,000	-
(3)未払法人税等	33,029	33,029	-
(4)長期借入金(※1)	2,656,086	2,636,559	△19,526
負債計	3,004,171	2,984,644	△19,526

(※1)長期借入金は、1年内返済予定の金額を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられることから当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金のうち建設協力金は、「金融商品会計に関する実務指針」に基づき割引現在価値で評価しております。その他の長期貸付金は、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(4)敷金
敷金は、償還時期を合理的に見積もった期間に応じたリスクフリーレートで償還予定額を割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
非上場株式	9,880千円	9,880千円

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記表中には含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	685,260	-	-	-
売掛金	327,474	-	-	-
長期貸付金	9,351	39,667	4,614	-
合計	1,022,086	39,667	4,614	-

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	858,266	-	-	-
売掛金	241,209	-	-	-
長期貸付金	9,545	32,716	1,012	-
合計	1,109,021	32,716	1,012	-

(注)4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	20,000	-	-	-	-	-
長期借入金	482,692	386,678	316,033	271,928	205,092	271,707
リース債務	984	984	984	765	-	-
合計	503,676	387,662	317,017	272,693	205,092	271,707

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	536,870	472,475	459,620	392,784	333,483	460,854
合計	536,870	472,475	459,620	392,784	333,483	460,854