(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、市場環境や長短のバランスを勘案して、必要な資金(主に銀行借入や社債発行、増資)を調達しております。また、資金の運用は安全性の高い預金で運用しております。
なお、デリバティブ取引については行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各営業部門により定期的に信用状況を把握しております。
敷金は、主に店舗の賃借契約における保証金であり、賃借先の信用リスクに晒されておりますが、当該リスクに関しては、専任部署により定期的に契約内容の見直しを行い、信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金の使途は主に運転資金であり、長期借入金及び社債の使途は主に設備投資にかかる資金であります。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成25年6月30日)

	貸借対照表計上額 (単位:千円)	時価 (単位:千円)	差額 (単位:千円)
(1) 現金及び預金	1,409,714	1,409,714	-
(2) 売掛金	183,751
貸倒引当金(※1)	△2,701
	181,050	181,050	-
(3) 長期貸付金	130,484	130,475	△8
(4) 延滞債権	68,490
貸倒引当金(※2)	△63,149
	5,341	5,341	-
(5) 敷金(※3)	843,666	568,261	△275,405
資産計	2,570,257	2,294,843	△275,414
(1) 買掛金	196,723	196,723	-
(2) 短期借入金	250,000	250,000	-
(3) 未払金	121,512	121,512	-
(4) 未払法人税等	58,800	58,800	-
(5) 未払消費税等	32,640	32,640	-
(6) 社債(※4)	50,000	49,619	△380
(7) 長期借入金(※4)	1,910,394	1,865,813	△44,580
負債計	2,620,070	2,575,108	△44,961

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)延滞債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)敷金は、将来返還されない金額を控除しております。
(※4)社債及び長期借入金は、1年内償還(返済)予定の金額を含めております。
当事業年度(平成26年6月30日)

	貸借対照表計上額 (単位:千円)	時価 (単位:千円)	差額 (単位:千円)
(1) 現金及び預金	790,281	790,281	-
(2) 売掛金	167,881
貸倒引当金(※1)	△1,863
	166,018	166,018	-
(3) 長期貸付金	94,871	94,871	-
(4) 延滞債権	65,967
貸倒引当金(※2)	△55,857
	10,110	10,110	-
(5) 敷金(※3)	897,288	640,560	△256,727
資産計	1,958,570	1,701,842	△256,727
(1) 買掛金	155,949	155,949	-
(2) 短期借入金	250,000	250,000	-
(3) 未払金	217,934	217,934	-
(4) 未払法人税等	40,486	40,486	-
(5) 未払消費税等	13,426	13,426	-
(6) 社債(※4)	30,000	29,841	△158
(7) 長期借入金(※4)	1,660,304	1,626,920	△33,383
負債計	2,368,101	2,334,559	△33,542

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)延滞債権に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3)敷金は、将来返還されない金額を控除しております。
(※4)社債及び長期借入金は、1年内償還(返済)予定の金額を含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済され、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期貸付金
長期貸付金のうち建設協力金は、「金融商品会計に関する実務指針」に基づき割引現在価値で評価しております。その他の長期貸付金は、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
(4)延滞債権
延滞債権は、回収見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
(5)敷金
敷金は、償還時期を合理的に見積もった期間に応じたリスクフリーレートで償還予定額を割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)社債
時価については、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7)長期借入金
時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前事業年度 (平成25年6月30日)	当事業年度 (平成26年6月30日)
預り敷金保証金(単位:千円)	252,821	234,551

上記については、預託期間を算定することは困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に確定できず、時価を算定することが極めて困難であるため、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (単位:千円)	1年超 2年以内 (単位:千円)	2年超 3年以内 (単位:千円)	3年超 4年以内 (単位:千円)	4年超 5年以内 (単位:千円)	5年超 (単位:千円)
現金及び預金	1,409,714	-	-	-	-	-
売掛金	183,751	-	-	-	-	-
長期貸付金	12,358	12,171	11,326	11,272	11,017	72,337

延滞債権については、償還予定額が見込めないため、上記には含めておりません。
当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (単位:千円)	1年超 2年以内 (単位:千円)	2年超 3年以内 (単位:千円)	3年超 4年以内 (単位:千円)	4年超 5年以内 (単位:千円)	5年超 (単位:千円)
現金及び預金	790,281	-	-	-	-	-
売掛金	167,881	-	-	-	-	-
長期貸付金	10,086	9,466	9,399	9,132	9,205	47,581

延滞債権については、償還予定額が見込めないため、上記には含めておりません。
(注4)社債及び長期借入金の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (単位:千円)	1年超 2年以内 (単位:千円)	2年超 3年以内 (単位:千円)	3年超 4年以内 (単位:千円)	4年超 5年以内 (単位:千円)	5年超 (単位:千円)
社債	20,000	20,000	10,000	-	-	-
長期借入金	538,029	443,397	357,104	283,148	163,281	125,435

当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (単位:千円)	1年超 2年以内 (単位:千円)	2年超 3年以内 (単位:千円)	3年超 4年以内 (単位:千円)	4年超 5年以内 (単位:千円)	5年超 (単位:千円)
社債	20,000	10,000	-	-	-	-
長期借入金	468,728	398,262	325,992	207,315	128,564	131,443