BEENOS（3328）の法人税の推移 - 全期間

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

グループ通算制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)を適用しております。

2024/12/20 15:28

#2 未適用の会計基準等、連結財務諸表（連結）

(未適用の会計基準等)
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)
・「包括利益の表示に関する会計基準」(企業会計基準第25号 2022年10月28日 企業会計基準委員会)

2024/12/20 15:28

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2023年9月30日)		当事業年度(2024年9月30日)
その他	△0.79		△0.11
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.69		35.72

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

2024/12/20 15:28

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(※2)税務上の繰越欠損金1,426百万円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産790百万円を計上しております。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2023年9月30日)		当連結会計年度(2024年9月30日)
その他	△0.77		0.05
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.86		57.33

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

2024/12/20 15:28

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度において営業活動による資金の増加は、3,758百万円(前期は2,988百万円の増加)となりました。その主な増加要因としましては、預り金の増加額1,067百万円、税金等調整前当期純利益の計上による増加3,167百万円、減少要因としましては、法人税等の支払額1,013百万円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)

2024/12/20 15:28

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

グループ通算制度の適用
当社は、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)を適用しております。

2024/12/20 15:28

#7 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(2023年9月30日)
2023年9月30日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません((注)1参照)。また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金、未払金、預り金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、注記を省略しております。

2024/12/20 15:28