有価証券報告書-第40期(平成26年2月21日-平成27年2月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社の金融商品に対する取組は、資金運用は短期的な預金等に限定し、資金調達については、銀行借入等による方針であります。
デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク
営業債権である売掛金は、クレジットカード売上に関してクレジットカード会社、商品供給売上に関して取引先の信用リスクに晒されております。
差入保証金及び建設協力金は、店舗の賃貸借契約によるものであり、貸主の信用リスクに晒されております。
短期借入金は、主に短期的な運転資金の調達を目的としたものであります。
長期借入金は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は、決算日後、最長4年で固定金利であります。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であり、その決済時において、流動性リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建取引に係る為替変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引であり、為替変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、「債権管理規程」に従い、売掛金、差入保証金、建設協力金について、担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高の管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収遅延のおそれのあるときは、担当部署が速やかに適切に処理を行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
デリバティブ取引の実行及び管理については「金融派生商品取引管理規程」に従い、決裁担当者の承認を得て行っております。
また取締役会に対して、定期的な運用状況の報告がなされております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、経理部が毎月資金繰計画を作成・更新し、手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。((注)2.を参照ください。)
前事業年度(平成26年2月20日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,472,981	1,472,981	―
(2)売掛金	939,960	939,960	―
(3)差入保証金	380,092	373,251	△6,841
(4)建設協力金	1,895,627	1,944,647	49,019
資産計	4,688,662	4,730,840	42,177
(1)買掛金	2,112,386	2,112,386	―
(2)1年内返済予定の長期借入金	99,996	104,411	4,415
(3)長期借入金(1年以内返済予定のものを除く)	1,166,680	1,161,687	△4,992
(4)未払金	463,966	463,966	―
(5)未払費用	871,900	871,900	―
(6)未払法人税等	494,366	494,366	―
負債計	5,209,295	5,208,718	△576
デリバティブ取引(*)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	―	―	―
②ヘッジ会計が適用されているもの	(105,083)	(105,083)	―

(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当事業年度(平成27年2月20日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	751,730	751,730	―
(2)売掛金	995,902	995,902	―
(3)差入保証金	740,446	732,256	△8,189
(4)建設協力金	1,828,957	1,898,475	69,517
資産計	4,317,037	4,378,364	61,327
(1)買掛金	2,683,263	2,683,263	―
(2)短期借入金	1,000,000	1,000,000	―
(3)1年内返済予定の長期借入金	99,996	106,835	6,839
(4)長期借入金(1年以内返済予定のものを除く)	2,566,684	2,559,446	△7,237
(5)未払金	612,193	612,193	―
(6)未払費用	991,356	991,356	―
(7)未払法人税等	313,095	313,095	―
負債計	8,266,590	8,266,192	△397
デリバティブ取引(*)
①ヘッジ会計が適用されていないもの	―	―	―
②ヘッジ会計が適用されているもの	638,548	638,548	―

(*) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金、(4)建設協力金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値によっております。
なお、これらのうち、契約によりキャッシュ・フローが確定している差入保証金に含まれている差入預託保証金(返済期限の定めのあるもの)及び建設協力金以外については、下記(注)2.のとおり、時価を算定することが極めて困難であるため、時価が確定できる差入預託保証金(返済期限の定めのあるもの)、建設協力金についてのみ帳簿価額及び時価を記載しております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(5)未払金、(6)未払費用、(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計金額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	平成26年2月20日	平成27年2月20日
差入保証金	2,412,940	2,747,493

(注)1.の(4)の差入預託保証金(返済期限の定めのあるもの)を除き、市場価格もなくまた賃貸借契約における退去までの期間を算定することは困難であることから、キャッシュ・フローを合理的に見積ることができず、時価を算定することが極めて困難である為、時価開示の対象としておりません。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,472,981	―	―	―
売掛金	939,960	―	―	―
差入保証金	21,324	85,836	112,052	160,878
建設協力金	121,526	498,135	564,105	711,859
合計	2,555,793	583,972	676,158	872,738

当事業年度(平成27年2月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	751,730	―	―	―
売掛金	995,902	―	―	―
差入保証金	37,631	162,878	207,482	332,454
建設協力金	126,501	505,082	544,489	652,884
合計	1,911,766	667,960	751,971	985,338

(注)4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年2月20日)

	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	99,996	1,066,684	―	―

当事業年度(平成27年2月20日)

	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	1,066,684	―	1,500,000	―