有価証券報告書-第15期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(4)【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
(2020年2月期)
1 役員報酬に関する基本的な考え方
当社は、当社の取締役及び監査役(以下、本方針において「役員」といいます。)の報酬制度を「コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方に基づき、中長期的グループ企業価値の継続的向上と持続的成長の実現のために、適切なリスクテイクを行うための仕組み」と位置づけ、以下の点に基づき、構築・運用するものとします。
○ 当社グループの業績や企業価値との連動を重視し、中長期的に継続した業績向上と企業価値向上への貢献意欲や士気向上を一層高める制度とする。
○ 業務執行の適切な監督・監査によるコーポレートガバナンス向上を担う優秀な人材を確保することを目的に、各職責に応じた適切な報酬水準・報酬体系とする。
○ 報酬決定プロセスの客観性・透明性を確保し、すべてのステークホルダーの皆様から信頼される報酬制度とする。
○ 具体的な役員報酬制度の設計については、今後の法制度の動向や社会的な動向を踏まえ、より適切な報酬制度となるよう継続して検討する。
2 報酬水準
役員報酬の水準については、当社の事業内容及び経営環境における各種ファンダメンタルズを考慮しながら、時価総額や営業利益水準等で、当社と同規模の主要企業における役員報酬水準を参考に決定します。
3 報酬構成
(1)業務執行の取締役
(a)報酬構成の割合
業務執行の取締役の報酬構成の割合(※)は次の通りとします。

(※)賞与及び株式報酬が基準報酬額であるときを前提として算出しております。
(b)構成内容
① 固定報酬
職責の大きさに応じた役位ごとの、固定の金銭報酬とします。
② 業績連動賞与
短期のインセンティブ報酬として、事業年度ごとの会社業績や個人評価等に基づき変動する、業績連動の金銭報酬とします。
業績連動賞与におけるKPIは下表のとおりとしています。当該年度における本業の稼ぐ力の向上度を評価しつつ、株主視点も取り入れるため、連結ROEおよび連結純利益もKPIとして組み合わせて用いています。
(業績連動賞与におけるKPI)

KPI指標	割合	評価目的	2019年2月期 目標値	2019年2月期 実績値
(a)連結営業利益	60%	稼ぐ力の向上度を評価	4,150億円	4,115億円
(b)連結ROE	20%	資本に対する収益性を評価	-	8.2%
(c)連結純利益	20%	純利益の予算達成度を評価	2,100億円	2,030億円

③ 株式報酬
・ 中長期のインセンティブ報酬として、会社業績や経営指標等に基づき変動する、業績連動の株式報酬とします(役員報酬BIP信託制度による株式報酬制度)。
・ 業績連動の株式報酬として、在任期間中に株式交付のためのポイントが付与されることで、中長期視点の株主との、利益とリスクの共有促進を図るものとします。
・ 目標達成度等に応じて0%～200%の比率で変動します。
・ 当社は、2019年5月の定時株主総会において、本株式報酬制度の導入に係る議案が可決されたことに伴い、株式報酬型ストック・オプション制度から本株式報酬制度へ移行済みです。したがって、今後、当社は、新たに株式報酬型ストック・オプションとしての新株予約権の付与は行いません。
・ 株式報酬におけるKPI(Key Performance Indicator)は以下のとおりとします。中長期株主視点を取り入れるため、連結ROE及び連結EPSを指標としつつ、これらが本業の稼ぐ力により成し遂げられることも評価するため、連結営業利益もKPIとして組み合わせて用います。
(株式報酬におけるKPI)

KPI指標	割合	評価目的
(a)連結営業利益	40%	稼ぐ力の向上度評価
(b)連結ROE	40%	収益に対する効率性評価
(c)連結EPS	20%	収益と企業価値による評価

・ 企業価値と社会価値の両立を目指す当社として、CO2排出量等の非財務指標を「株主報酬におけるKPI」に追加することを検討するものとします。
・ KPIの評価にあたっては、支給係数を代表取締役と取締役に分け、代表取締役の振れ幅を大きく設定することで、より強く業績連動の影響を受けるものとします。
(2)社外取締役及び監査役
(a)報酬構成の割合
社外取締役および監査役の報酬構成の割合は次のとおりとします。

(b)構成内容
固定報酬
社外取締役および監査役の報酬は、経営に対する独立性の一層の強化を重視し、固定の金銭報酬のみとし、業績連動報酬(賞与・株式報酬)は支給しません。
4 報酬ガバナンス
(1)指名・報酬委員会
当社は、役員等(本方針において「役員及び執行役員」をいいます。)の報酬の決定に関する手続の客観性及び透明性を確保すること等を目的として、委員長及び半数の委員を独立社外取締役で構成する指名・報酬委員会(以下、本方針において「指名・報酬委員会」といいます。)を設置しております。
(2)報酬の決定方法
役員の報酬に関する基本方針である本方針は、指名・報酬委員会の審議を通じて、取締役会にて決定しています。また、取締役の個人別の報酬額は、本方針に基づき、各取締役の役割、貢献度、グループ業績の評価およびKPI達成度に基づき指名・報酬委員会で審議されたうえで、指名・報酬委員会から答申を受けた取締役会から⼀任された代表取締役社長が、当該答申に基づき、決定します。
監査役の報酬は、監査役の協議において決定します。
(3)最近事業年度の提出会社の役員の報酬等の額の決定過程における提出会社の取締役会及び委員会の活動内容
2019年度においては、指名・報酬委員会を7回開催し、当社役員及び一部事業会社の代表取締役の報酬に関する審議の他、2020年度より業績連動型株式報酬に導入した非財務指標におけるKPIの設定等に関する審議を行い、当委員会の答申を受けて、取締役会において決議しております。
5 役員報酬枠
役員の報酬額は、株主総会で決議された以下の報酬枠の範囲内で決定します。
なお、当社は役員退職慰労金制度を既に廃止しており、役員退職慰労金は支給しません。
(1)取締役
・金銭
年額10億円以内(使用人兼務取締役の使用人分としての給与は含まない)
(2006年5月25日開催の第1回定時株主総会で決議)
・株式
3事業年度/6億円以内(1事業年度あたり2億円以内)
1事業年度当たりに付与するポイント:40,000ポイント(1ポイント=普通株式1株)
(2019年5月23日開催の第14回定時株主総会で決議)
(2)監査役
・金銭
年額2億円以内
(2019年5月23日開催の第14回定時株主総会で決議)
(2021年2月期)
1 役員報酬に関する基本的な考え方
当社は、当社の取締役及び監査役(以下、本方針において「役員」といいます。)の報酬制度を「コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方に基づき、中長期的グループ企業価値の継続的向上と持続的成長の実現のために、適切なリスクテイクを行うための仕組み」と位置づけ、以下の点に基づき、構築・運用するものとします。
○ 当社グループの業績や企業価値との連動を重視し、中長期的に継続した業績向上と企業価値向上への貢献意欲や士気向上を一層高める制度とする。
○ 業務執行の適切な監督・監査によるコーポレートガバナンス向上を担う優秀な人材を確保することを目的に、各職責に応じた適切な報酬水準・報酬体系とする。
○ 報酬決定プロセスの客観性・透明性を確保し、すべてのステークホルダーの皆様から信頼される報酬制度とする。
○ 具体的な役員報酬制度の設計については、今後の法制度の動向や社会的な動向を踏まえ、より適切な報酬制度となるよう継続して検討する。
2 報酬水準
役員報酬の水準については、当社の事業内容及び経営環境における各種ファンダメンタルズを考慮しながら、時価総額や営業利益水準等で、当社と同規模の主要企業における役員報酬水準を参考に決定します。
3 報酬構成
(1)業務執行の取締役
(a)報酬構成の割合
業務執行の取締役の報酬構成の割合(※)は次の通りとします。

(※)賞与及び株式報酬が基準報酬額であるときを前提として算出しております。
(b)構成内容
① 固定報酬
職責の大きさに応じた役位ごとの、固定の金銭報酬とします。
② 業績連動賞与
短期のインセンティブ報酬として、事業年度ごとの会社業績や個人評価等に基づき変動する、業績連動の金銭報酬とします。
業績連動賞与におけるKPIは下表のとおりとしています。当該年度における本業の稼ぐ力の向上度を評価しつつ、株主視点も取り入れるため、連結ROEおよび連結純利益もKPIとして組み合わせて用いています。
(業績連動賞与におけるKPI)

KPI指標	割合	評価目的	2020年2月期 目標値	2020年2月期 実績値
(a)連結営業利益	60%	稼ぐ力の向上度を評価	4,200億円	4,242億円
(b)連結ROE	20%	資本に対する収益性を評価	-	8.5%
(c)連結純利益	20%	純利益の予算達成度を評価	2,100億円	2,181億円

③ 株式報酬
・ 中長期のインセンティブ報酬として、会社業績、経営指標や非財務指標等に基づき変動する、業績連動の株式報酬としています(2019年5月の定時株主総会において、役員報酬BIP信託制度による株式報酬制度の導入を決議)。
・ 業績連動の株式報酬として、在任期間中に株式交付のためのポイントが付与されることで、中長期視点の株主との、利益とリスクの共有促進を図るものとしています。
・ 対象期間は、2019年度から4事業年度としています。
・ 取締役に対する株式等の交付等は取締役の退任時としています。
・ 各事業年度において付与されるポイントは、役位に基づく基準ポイントに業績連動係数を乗じて算出され、目標達成度等に応じて0%〜200%の比率で変動します。
・ 株式報酬におけるKPIは下表のとおりとしています。中長期株主視点を取り入れるため、連結ROEおよび連結EPSを指標としつつ、これらが本業の稼ぐ力の強化により成し遂げられることも評価するため、連結営業利益もKPIとして組み合わせて用いています。
・ また、企業価値と社会価値の両立を目指す当社として、2019年5月に策定した環境宣言「GREEN CHALLENGE 2050」におけるCO2排出量の削減目標を、2020年度より株式報酬のKPIに追加致しました。
(株式報酬におけるKPI)

KPI指標	割合	評価目的	2020年2月期 目標値	2020年2月期 実績値
(a)連結営業利益	40%	稼ぐ力の向上度を評価	4,200億円	4,242億円
(b)連結ROE	40%	資本に対する収益性を評価	-	8.5%
(c)連結EPS	20%	株主視点から純利益を評価	237円40銭	246円95銭
(d)CO2排出量	※下記算出式参照	環境負荷低減の推進度を評価	-	-

※業績連動係数の算出式
業績連動係数={(a)+(b)+(c)}×(d)
(a) 「 連結営業利益 」 に関する連動係数 × 40%
(b) 「 連結ROE 」 に関する連動係数 × 40%
(c) 「 連結EPS 」 に関する連動係数 × 20%
(d) 「 CO2排出量 」 に関する連動係数
・ KPIの評価にあたっては、業績連動係数を代表取締役と取締役に分け、代表取締役の振れ幅を大きく設定することで、より強く業績連動の影響を受けるものとしています。
・ 対象取締役等に重大な不正・違反行為等が発生した場合、当該対象取締役等に対し、本制度における株式の交付等を行わないこととし(マルス)、または交付した株式等相当の金銭の返還請求(クローバック)ができるものとしています。
(2)社外取締役及び監査役
(a)報酬構成の割合
社外取締役および監査役の報酬構成の割合は次のとおりとします。

(b)構成内容
固定報酬
社外取締役および監査役の報酬は、経営に対する独立性の一層の強化を重視し、固定の金銭報酬のみとし、業績連動報酬(賞与・株式報酬)は支給しません。
4 報酬ガバナンス
(1)指名・報酬委員会
当社は、役員等(本方針において「役員及び執行役員」をいいます。)の報酬の決定に関する手続の客観性及び透明性を確保すること等を目的として、委員長及び半数の委員を独立社外取締役で構成する指名・報酬委員会(以下、本方針において「指名・報酬委員会」といいます。)を設置しておりました。
2020年5月の定時株主総会後より、より多様な社外役員の知見等を委員会の審議に活かしつつ、より一層客観性及び透明性を向上させるため、指名・報酬委員会を指名委員会と報酬委員会に分離することとし、各委員会の委員長及び過半数の委員を独立社外取締役とし、報酬委員会の委員は代表取締役以外の取締役より選定することといたしました。
(2)報酬の決定方法
役員の報酬に関する基本方針である本方針は、指名・報酬委員会の審議を通じて、取締役会にて決定しています。また、取締役の個人別の報酬額は、本方針に基づき、各取締役の役割、貢献度、グループ業績の評価およびKPI達成度に基づき指名・報酬委員会で審議されたうえで、指名・報酬委員会から答申を受けた取締役会から一任された代表取締役社長が、当該答申に基づき、決定します。
監査役の個人別の報酬額は、監査役の協議において決定します。
5 役員報酬枠
役員の報酬額は、株主総会で決議された以下の報酬枠の範囲内で決定します。
なお、当社は役員退職慰労金制度を既に廃止しており、役員退職慰労金は支給しません。
(1)取締役
・金銭
年額10億円以内(使用人兼務取締役の使用人分としての給与は含まない)
(2006年5月25日開催の第1回定時株主総会で決議)
・株式
3事業年度/6億円以内(1事業年度あたり2億円以内)
1事業年度当たりに付与するポイント:40,000ポイント(1ポイント=普通株式1株)
(2019年5月23日開催の第14回定時株主総会で決議)
(2)監査役
・金銭
年額2億円以内
(2019年5月23日開催の第14回定時株主総会で決議)
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	対象となる 役員の員数(名)	報酬等の総額 (百万円)	報酬等の種類別の総額(百万円)
			固定報酬	業績連動報酬
				賞与	株式報酬 (BIP信託)
取締役 (社外取締役を除く)	9	294	179	50	64
社外取締役	5	70	70	-	-
監査役 (社外監査役を除く)	2	64	64	-	-
社外監査役	4	38	38	-	-

(注)1 上記には、2019年5月23日開催の第14回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役2名及び監査役1名(うち社外監査役1名)を含んでおります。
2 取締役の報酬等には、使用人兼務取締役の使用人分の給与は含まれておりません。
3 2006年5月25日開催の第1回定時株主総会において、取締役の報酬額は年額10億円以内(ただし、使用人分の給与は含まない)と決議いただいております。
4 2019年5月23日開催の第14回定時株主総会において、取締役の株式報酬(BIP信託)における報酬額は、次の通り決議いただいております。
3事業年度/6億円以内(1事業年度あたり2億円以内)
1事業年度あたりに付与するポイント:40,000ポイント以内(1ポイント=普通株式1株)
5 2019年5月23日開催の第14回定時株主総会において、監査役の報酬額は年額2億円以内と決議いただいております。
6 株式報酬(BIP信託)は、取締役(社外取締役を除く)5名に対するものです。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等

氏名	役員 区分	会社区分	報酬等の種類別の総額(百万円)			連結報酬等 の総額 (百万円)
			固定報酬	業績連動報酬
				賞与	株式報酬 (BIP信託)
井阪 隆一	取締役	提出会社	66	18	23	112
	取締役	7-Eleven, Inc.	3	-	-
ジョセフ・ マイケル・ デピント	取締役	提出会社	15	-	-	2,474
	取締役	7-Eleven, Inc.	196	2,262	-

(注) 連結報酬等の総額が1億円以上である者に限定して記載しております。