有価証券報告書-第31期(2023/02/01-2024/01/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については、設備投資計画に照らして、必要な資金は主に銀行借入による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクの回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、そのほとんどが1か月以内の回収期日であり、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の規則に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図る体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、それらは業務上の関係を有する企業の株式がほとんどであり、当該リスクに関しては財務経理部において定期的に時価や発行体(主として取引先企業)の財務状況等を把握する体制としております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入預託保証金であります。当該敷金及び保証金については、当社の規則に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金、社債、リース債務及び長期未払金は、主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されますが、長期借入を変動金利で実施し、その支払金利の変動リスクを回避して支払利息の固定化を図る場合には、ヘッジの有効性の評価において金利スワップ取引の特例処理の要件を満たしていることを前提に、個別契約ごとに金利スワップ取引をヘッジ手段として利用することを原則としております。
デリバティブ取引の執行・管理については、当社の規則に従い、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、いずれも信用度の高い国内の金融機関に限定しており、契約不履行による信用リスクはほとんどないと認識しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2023年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	25,847	25,847	-
(2) 敷金及び保証金(※2)	516,132	494,263	△21,869
資産計	541,980	520,110	△21,869
(1) 1年内返済予定の長期借入金	666,892	683,547	16,655
(2) 1年内償還予定の社債	270,000	271,548	1,548
(3) リース債務(流動負債)	1,819	1,926	107
(4) 長期未払金(流動負債)	22,683	23,243	560
(5) 長期借入金	1,554,290	1,529,043	△25,246
(6) 社債	640,000	632,752	△7,247
(7) リース債務(固定負債)	2,242	2,119	△122
(8) 長期未払金(固定負債)	56,987	55,727	△1,260
負債計	3,214,914	3,199,909	△15,005
デリバティブ取引	-	-	-

※1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.資産除去債務相当額を控除しております。
当事業年度(2024年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	37,315	37,315	-
(2) 敷金及び保証金(※2)	505,606	480,345	△25,261
資産計	542,922	517,661	△25,261
(1) 1年内返済予定の長期借入金	635,129	650,159	15,030
(2) 1年内償還予定の社債	248,000	250,116	2,116
(3) リース債務(流動負債)	5,142	5,871	728
(4) 長期未払金(流動負債)	39,441	40,673	1,232
(5) 長期借入金	1,365,509	1,333,714	△31,794
(6) 社債	578,000	570,815	△7,184
(7) リース債務(固定負債)	18,642	17,736	△906
(8) 長期未払金(固定負債)	94,060	91,759	△2,300
負債計	2,983,924	2,960,847	△23,077
デリバティブ取引	-	-	-

※1.「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.資産除去債務相当額を控除しております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,132,603	-	-	-
売掛金	119,446	-	-	-
敷金及び保証金	21,845	103,007	322,458	68,821
合計	2,273,895	103,007	322,458	68,821

当事業年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,774,994	-	-	-
売掛金	581,448	-	-	-
敷金及び保証金	19,221	96,291	319,676	70,416
合計	3,375,664	96,291	319,676	70,416

4.長期借入金、社債、リース債務及び長期未払金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2023年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	666,892	563,593	421,080	284,672	111,657	173,288
社債	270,000	220,000	325,000	75,000	20,000	-
リース債務	1,819	1,913	328	-	-	-
長期未払金	22,683	21,743	19,870	11,941	3,433	-
合計	961,394	807,250	766,278	371,613	135,090	173,288

当事業年度(2024年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	635,129	492,616	356,208	183,193	111,544	221,948
社債	248,000	353,000	103,000	48,000	28,000	46,000
リース債務	5,142	4,383	4,262	4,480	4,708	807
長期未払金	39,441	37,869	30,247	22,051	3,892	-
合計	927,712	887,869	493,717	257,724	148,145	268,755

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2023年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	25,847	-	-	25,847
資産計	25,847	-	-	25,847

当事業年度(2024年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	37,315	-	-	37,315
資産計	37,315	-	-	37,315

②時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2023年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	494,263	-	494,263
資産計	-	494,263	-	494,263
1年内返済予定の長期借入金	-	683,547	-	683,547
1年内償還予定の社債	-	271,548	-	271,548
リース債務(流動負債)	-	1,926	-	1,926
長期未払金(流動負債)	-	23,243	-	23,243
長期借入金	-	1,529,043	-	1,529,043
社債	-	632,752	-	632,752
リース債務(固定負債)	-	2,119	-	2,119
長期未払金(固定負債)	-	55,727	-	55,727
負債計	-	3,199,909	-	3,199,909

当事業年度(2024年1月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	480,345	-	480,345
資産計	-	480,345	-	480,345
1年内返済予定の長期借入金	-	650,159	-	650,159
1年内償還予定の社債	-	250,116	-	250,116
リース債務(流動負債)	-	5,871	-	5,871
長期未払金(流動負債)	-	40,673	-	40,673
長期借入金	-	1,333,714	-	1,333,714
社債	-	570,815	-	570,815
リース債務(固定負債)	-	17,736	-	17,736
長期未払金(固定負債)	-	91,759	-	91,759
負債計	-	2,960,847	-	2,960,847

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資有価証券は相場価格のある活発な市場で取引されている上場株式により構成されておりますので、レベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。また、変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的と見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
社債(1年内償還予定を含む)
社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期未払金
長期未払金の時価は、元利金の合計額を同様の割賦契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を新規にリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。