有価証券報告書-第23期(平成27年2月1日-平成28年1月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については、設備投資計画に照らして、必要な資金は主に銀行借入による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクの回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、それらは業務上の関係を有する企業の株式がほとんどであり、当該リスクに関しては財務経理部において定期的に時価や発行体(主として取引先企業)の財務状況等を把握する体制としております。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約による差入預託保証金であります。当該敷金及び保証金については、当社の規則に従い、適切な債権管理を実施する体制としております。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されますが、長期借入を変動金利で実施し、その支払金利の変動リスクを回避して支払利息の固定化を図る場合には、ヘッジの有効性の評価において金利スワップ取引の特例処理の要件を満たしていることを前提に、個別契約ごとに金利スワップ取引をヘッジ手段として利用することを原則としております。
デリバティブ取引の執行・管理については、当社の規則に従い、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、いずれも信用度の高い国内の金融機関に限定しており、契約不履行による信用リスクはほとんどないと認識しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成27年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	714,299	714,299	-
(2)投資有価証券	32,425	32,425	-
(3)敷金及び保証金(※)	292,121	311,874	19,752
資産計	1,038,846	1,058,599	19,752
(1)買掛金	199,448	199,448	-
(2)1年内返済予定の長期借入金	860,401	879,553	19,152
(3)1年内償還予定の社債	30,000	30,589	589
(4)リース債務(流動負債)	37,489	37,918	429
(5)未払金	467,396	467,396	-
(6)未払法人税等	102,847	102,847	-
(7)未払消費税等	153,877	153,877	-
(8)長期借入金	1,111,581	1,089,884	△21,696
(9)社債	255,000	239,640	△15,359
(10)リース債務(固定負債)	17,440	17,145	△295
負債計	3,235,481	3,218,300	△17,181
デリバティブ取引	-	-	-

※資産除去債務相当額を控除しております。
当事業年度(平成28年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	748,214	748,214	-
(2)売掛金	822	822	-
(3)投資有価証券	31,711	31,711	-
(4)敷金及び保証金(※)	285,066	312,201	27,134
資産計	1,065,815	1,092,950	27,134
(1)買掛金	249,621	249,621	-
(2)短期借入金	20,000	20,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	736,512	755,570	19,058
(4)1年内償還予定の社債	30,000	31,260	1,260
(5)リース債務(流動負債)	13,741	13,888	146
(6)未払金	613,694	613,694	-
(7)未払法人税等	238,053	238,053	-
(8)未払消費税等	111,991	111,991	-
(9)長期借入金	961,774	958,505	△3,268
(10)社債	375,000	365,452	△9,547
(11)リース債務(固定負債)	3,600	3,627	26
負債計	3,353,990	3,361,665	7,675
デリバティブ取引	-	-	-

※資産除去債務相当額を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関
する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金(返還時期が確定しているもの)については、将来キャッシュ・フロー(資産除去債務
の履行により最終的に回収が見込めない金額控除後)を事業年度末から返還までの見積もり期間に基づ
き、国債の利回り等、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値によっており
ます。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(6) 未払金、(7) 未払法人税等、(8) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 1年内返済予定の長期借入金、(4) 1年内償還予定の社債、(5) リース債務(流動負債)、(9) 長期借入金、(10) 社債、(11) リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行なった場合に想定される利率
で割り引いた現在価値により算定しております。
変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体と
して処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価
値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成27年1月31日)	当事業年度 (平成28年1月31日)
敷金及び保証金	227,880	237,306

(注)敷金及び保証金の一部については、残存期間を特定できず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(4) 敷金及び保証金」には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	714,299	-	-	-
敷金及び保証金	21,818	87,938	87,123	95,242
合計	736,117	87,938	87,123	95,242

(注)敷金及び保証金の一部については、残存期間を合理的に見込むことが出来ないため、上表に含めておりません。
当事業年度(平成28年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	748,214	-	-	-
売掛金	822	-	-	-
敷金及び保証金	21,821	87,090	110,855	65,299
合計	770,858	87,090	110,855	65,299

(注)敷金及び保証金の一部については、残存期間を合理的に見込むことが出来ないため、上表に含めておりません。
4.社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	860,401	592,377	306,934	173,248	39,022	-
社債	30,000	30,000	30,000	30,000	165,000	-
リース債務	37,489	13,794	2,388	1,056	200	-
合計	927,890	636,171	339,322	204,304	204,222	-

当事業年度(平成28年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	736,512	437,014	303,328	169,102	52,330	-
社債	30,000	30,000	30,000	165,000	150,000	-
リース債務	13,741	2,343	1,056	200	-	-
合計	780,253	469,357	334,384	334,302	202,330	-