訂正有価証券報告書-第34期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。資金調達については、設備投資計画に照らして必要となる資金を主として自己資本を基本としておりますが、必要に応じて銀行借入及びリース契約により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に従い、主な取引先の信用状況を把握するとともに、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び保証金は、預託先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規程に従い、主な貸主の信用状況を把握するとともに、貸主ごとの残高管理を行う体制としております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、ほぼ2ヵ月以内の支払期日であります。
法人税、住民税及び事業税の未払額である未払法人税等は、ほぼ全てが3ヵ月以内に納付期限が到来するものであります。
転換社債型新株予約権付社債は、アイウエア事業のさらなる拡大及び新規事業の開発や持続的成長を可能にするための投資等を目的とした資金調達であり、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループでは適時に資金計画を作成・更新することで、流動性リスクの管理を行っております。
借入金及びリース債務は、運転資金及び設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	24,667	24,667	-
(2) 受取手形及び売掛金	4,484	4,484	-
(3) 敷金及び保証金(※)	3,963	3,660	△303
資産計	33,116	32,812	△303
(1) 買掛金	1,745	1,745	-
(2) 短期借入金	1,753	1,753	-
(3) 未払金及び未払費用	4,296	4,296	-
(4) 未払法人税等	2,175	2,175	-
(5) 転換社債型新株予約権付社債	20,211	19,964	△246
(6) 長期借入金	1,359	1,368	9
(7) リース債務	1,195	1,279	84
負債計	32,737	32,584	△153

(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	23,206	23,206	-
(2) 受取手形及び売掛金	3,794	3,794	-
(3) 敷金及び保証金(※)	4,148	3,912	△236
資産計	31,149	30,913	△236
(1) 買掛金	1,506	1,506	-
(2) 短期借入金	2,121	2,121	-
(3) 未払金及び未払費用	4,410	4,410	-
(4) 未払法人税等	657	657	-
(5) 転換社債型新株予約権付社債	20,135	20,404	269
(6) 長期借入金	271	271	0
(7) リース債務	825	847	22
負債計	29,927	30,220	292

(※) 連結貸借対照表における敷金及び保証金の金額と金融商品の時価における「連結貸借対照表計上額」との差額は、当連結会計年度末における敷金及び保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額(賃借建物の原状回復費用見込額)の未償却残高であります。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法、並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
一定の期間ごとに分解し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りに信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金及び未払費用、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 転換社債型新株予約権付社債の時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。
(6) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)、(7) リース債務(1年以内返済予定のリース債務含む)
元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	24,531	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,484	-	-	-
敷金及び保証金	152	2,219	1,295	295
合計	29,168	2,219	1,295	295

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	23,052	-	-	-
受取手形及び売掛金	3,794	-	-	-
敷金及び保証金	367	2,363	1,340	76
合計	27,214	2,363	1,340	76

3 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)
連結附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」をご参照ください。
当連結会計年度(2021年8月31日)
連結附属明細表「社債明細表」及び「借入金等明細表」をご参照ください。