有価証券報告書-第26期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避する為に利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びに管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、与信管理規程に従ってリスクの低減を図っております。
差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に伴うものであり、預託先の信用リスクに晒されております。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、借入期間は最長で決算日後5年であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
営業債権や借入金は、流動リスクに晒されておりますが、担当部門が適時に資金繰計画を作成するとともに、手許流動性の維持等により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいる為、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	789,200	789,200	-
(2)売掛金	183,150	183,150	-
(3)差入保証金	328,178	331,612	3,433
資産計	1,300,529	1,303,962	3,433
(4)買掛金	(356,764)	(356,764)	-
(5)未払金	(201,228)	(201,228)	-
(6)未払費用	(262,130)	(262,130)	-
(7)短期借入金	(16,666)	(16,666)	-
(8)長期借入金※	(854,507)	(850,216)	△4,290
負債計	(1,691,297)	(1,687,004)	△4,290
デリバティブ取引	-	-	-

※長期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金も含まれております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	524,860	524,860	-
(2)売掛金	55,501	55,501	-
(3)差入保証金	300,425	298,805	△1,619
資産計	880,787	879,168	△1,619
(4)買掛金	(146,693)	(146,693)	-
(5)未払金	(226,945)	(226,945)	-
(6)未払費用	(204,840)	(204,840)	-
(7)短期借入金	(704,163)	(704,163)	-
(8)長期借入金※	(1,524,273)	(1,519,490)	△4,782
負債計	(2,806,915)	(2,802,132)	△4,782
デリバティブ取引	-	-	-

※長期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金も含まれております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)差入保証金
差入保証金は、その将来のキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により
算定しております。
負 債
(4)買掛金、(5)未払金、(6)未払費用並びに(7)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
(8)長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
投資有価証券	0	0
差入保証金	115,945	106,721

(1)投資有価証券
非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(2)差入保証金
差入保証金の一部については、償還予定時期を合理的に見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	789,200	-	-	-
売掛金	183,150	-	-	-
差入保証金	84,653	170,883	76,074	-
合計	1,057,004	170,883	76,074	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	524,860	-	-	-
売掛金	55,501	-	-	-
差入保証金	48,725	165,510	71,540	14,650
合計	629,087	165,510	71,540	14,650

4.借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	16,666	-	-	-	-	-
長期借入金	315,338	183,862	149,736	110,149	75,310	20,112
リース債務	6,398	996	-	-	-	-
合計	338,402	184,858	149,736	110,149	75,310	20,112

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	704,163	-	-	-	-	-
長期借入金	376,838	494,063	303,507	251,213	98,650	-
リース債務	1,060	59	-	-	-	-
合計	1,082,061	494,122	303,507	251,213	98,650	-