有価証券報告書-第42期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しており、資金調達については短期長期の銀行借入による調達をしています。なお、デリバティブ取引は行っていません。
② 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である預入金は、取引先企業とのテナント契約に基づく売上金の預入れであり、また債権回収についても、契約に基づく回収日に債権管理を行っています。なお、回収遅延時は、各担当取締役へ報告され、早期回収の取組が行われます。取引先の信用状況については、情報媒体の利用により常に財務状況を掌握し、回収懸念の早期把握に努めています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式への出資であり、市場価格の変動リスクに晒されますが、経理部にて定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しています。
差入保証金は、取引先との店舗賃借契約に基づく保証金であり、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに随時、営業部による情報収集に努めています。
営業債務である買掛金、未払金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日でありリスクは低いと判断しています。短期借入金は運転資金に係る資金調達であり、長期借入金およびリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。借入金の一部は、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されていますが、月次に資金繰り計画の作成・更新をする管理をしており、四半期ごとに取締役会に報告されています。
③ 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	投資有価証券	131,881	131,881	-
	差入保証金	593,056	591,989	△1,066
資産 計		724,937	723,871	△1,066
	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	3,089,406	3,081,952	△7,453
	リース債務	39,920	39,227	△692
負債 計		3,129,326	3,121,180	△8,145

(*)「現金及び預金」「預入金」「買掛金」「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

		連結貸借対照表計上額	時価	差額
	投資有価証券	131,276	131,276	-
	差入保証金	585,878	582,840	△3,037
資産 計		717,154	714,117	△3,037
	長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	2,709,467	2,721,632	12,165
	リース債務	22,334	22,191	△143
負債 計		2,731,801	2,743,824	12,022

(*)「現金及び預金」「預入金」「買掛金」「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(注)長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	765,492	665,372	444,005	227,531	253,760	733,246
リース債務	16,091	15,549	6,288	1,991	-	-
合計	781,583	680,921	450,293	229,522	253,760	733,246

当連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	743,773	538,954	311,387	323,756	290,765	500,832
リース債務	15,549	5,578	1,207	-	-	-
合計	759,322	544,532	312,594	323,756	290,765	500,832

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	131,881	-	-	131,881
資産計	131,881	-	-	131,881

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	131,276	-	-	131,276
資産計	131,276	-	-	131,276

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	591,989	-	591,989
資産計	-	591,989	-	591,989
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	-	3,081,952	-	3,081,952
リース債務	-	39,227	-	39,227
負債計	-	3,121,180	-	3,121,180

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	582,840	-	582,840
資産計	-	582,840	-	582,840
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	-	2,721,632	-	2,721,632
リース債務	-	22,191	-	22,191
負債計	-	2,743,824	-	2,743,824

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。
差入保証金
店舗の差入保証金は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値等により算定しており、レベル2の時価に分類しています。
借入金およびリース債務
契約毎に分類した借入金および社債の元利金を同様の契約において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。