有価証券報告書-第41期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に飲食店運営事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金の効率的な調達のため、取引銀行と当座借越契約を締結しております。
デリバティブは、リスクヘッジのみに利用する旨の規程を設けております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客及び取引先への信用リスクに晒されております。
未収入金は、その他取引先への信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に株式又は投資信託であり市場価格の変動リスクに晒されております。
建設協力金である長期貸付金、敷金及び保証金は建物を賃借する際に差し入れており、いずれも物件所有者の信用リスクに晒されております。
長期預金は、定期積金であり預入期間は5年を超えないものとしております。
営業債務である買掛金は、すべて1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、運転資金及び設備資金の調達を目的としたものであり、返済期限は決算日後、最長のもので6ヶ月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金については、顧客の現金以外での決済を当社が提携しているクレジットカード会社に限定することによって、回収不能となるリスクの排除に努めております。
敷金及び保証金、長期貸付金は財経部主管で定期的にモニタリングし、取引先毎に財政状況等の悪化による回収リスクの早期把握や軽減を図っております。また、賃借先の集中を極力排除し、個々の債権にかかる信用リスクを僅少に留めることに努めております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、購入の際には安全性の高い銘柄及び商品に限定しております。また、定期的に時価を把握し、価格変動に伴う損失の発生を僅少なものに留めることに努めております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財経部が資金計画を作成・更新しております。月次決済資金に相当する以上の流動性を常に確保する方針としており、一時的な不足が懸念される場合には短期的な銀行借入により賄っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度 (2022年3月31日)

区分	貸借対照表日における 貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	100,876	100,876	―
(2) 敷金及び保証金	430,985	425,557	△5,428
(3) 長期貸付金	62,281	66,854	4,572
資産計	594,144	593,288	△855

(注1) 「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「短期借入金」「リース債務」(対象はすべて1年以内の返済予定である。)「未払金」「預り金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等は、(金融商品の時価等に関する事項)の表中には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりでございます。

区分	前事業年度(千円)
関係会社株式	6,000
出資金	5,030
合計	11,030

当事業年度 (2023年3月31日)

区分	貸借対照表日における 貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券	101,991	101,991	―
(2) 敷金及び保証金	410,271	403,066	△7,205
(3) 長期貸付金	47,870	49,822	1,952
資産計	560,133	554,880	△5,253

(注1) 「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「短期借入金」(対象はすべて1年以内の返済予定である。)「未払金」「預り金」「未払法人税等」「未払消費税」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等は、(金融商品の時価等に関する事項)の表中には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりでございます。

区分	当事業年度(千円)
関係会社株式	6,000
出資金	5,030
合計	11,030

(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度 (2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,350,552	―	―	―
売掛金	44,449	―	―	―
未収入金	200,970	―	―	―
投資有価証券	―	―	―	―
その他有価証券のうち満期がある もの(投資信託)	―	42,980	―	―
長期貸付金	13,401	43,552	21,743	4,957
敷金及び保証金	123,536	218,982	31,466	57,000
長期預金	―	29,500	―	―
合計	1,732,910	335,015	53,210	61,957

当事業年度 (2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,471,736	―	―	―
売掛金	115,974	―	―	―
未収入金	21,157	―	―	―
投資有価証券	―	―	―	―
その他有価証券のうち満期がある もの(投資信託)	―	34,120	7,057	―
長期貸付金	11,827	33,559	16,688	2,696
敷金及び保証金	59,083	272,241	29,946	49,000
長期預金	―	5,500	―	―
合計	1,679,779	345,421	53,691	51,696

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,500,000	―	―	―	―	―
リース債務	1,352	―	―	―	―	―
合計	1,501,352	―	―	―	―	―

当事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,500,000	―	―	―	―	―
リース債務	―	―	―	―	―	―
合計	1,500,000	―	―	―	―	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属
するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度 (2022年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	49,102	―	―	49,102
資産計	49,102	―	―	49,102

(*)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の貸借対照表計上額は51,774千円あります。
当事業年度(2023年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	51,870	―	―	51,870
資産計	51,870	―	―	51,870

(*)投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の貸借対照表計上額は50,121千円あります。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度 (2022年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	425,557	―	425,557
長期貸付金	―	66,854	―	66,854
資産計	―	492,411	―	492,411

当事業年度(2023年3月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	403,066	―	403,066
長期貸付金	―	49,822	―	49,822
資産計	―	452,888	―	452,888

(*)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金、並びに長期貸付金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを償還期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。