有価証券報告書-第14期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び社債発行による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としています。
投資有価証券である株式等は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が担当取締役に報告されております。
不動産賃借等に係る敷金及び保証金は、差入先・預託先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、所定の管理マニュアルに従い、定期的に差入先・預託先の財政状態を把握する体制としています。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日です。
長期借入金は株式会社ココカラファインとの経営統合を目的とした資金調達です。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	28,368	28,368	-
(2)受取手形及び売掛金	23,479	23,479	-
(3)未収入金	19,553
貸倒引当金(*1)	△29
	19,523	19,523	-
(4)投資有価証券
関係会社株式	39,242	33,698	△5,543
その他有価証券	23,651	23,651	-
	62,894	57,350	△5,543
(5)敷金及び保証金	37,858
貸倒引当金(*1)	△3
	37,854	38,166	312
資産計	172,121	166,889	△5,231
(1)買掛金	57,466	57,466	-
(2)長期借入金	18,400	18,399	△0
負債計	75,866	75,865	△0

(*1)未収入金、敷金及び保証金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	38,517	38,517	-
(2)受取手形及び売掛金	27,417
貸倒引当金(*1)	△26
	27,390	27,390	-
(3)未収入金	18,692
貸倒引当金(*1)	△16
	18,676	18,676	-
(4)投資有価証券
関係会社株式	38,697	51,118	12,421
その他有価証券	27,471	27,471	-
	66,168	78,589	12,421
(5)敷金及び保証金	37,766
貸倒引当金(*1)	△23
	37,742	38,013	271
資産計	188,496	201,188	12,692
(1)買掛金	55,515	55,515	-
(2)長期借入金	18,400	18,395	△4
負債計	73,915	73,911	△4

(*1)受取手形及び売掛金、未収入金、敷金及び保証金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価は、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、国債の利回りで割り引いた現在価値から、貸倒引当金を控除して算定しております。
負 債
(1)買掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式等	450	百万円	728	百万円

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	28,368	-	-	-
受取手形及び売掛金	23,479	-	-	-
未収入金	19,553	-	-	-
敷金及び保証金
償還予定期日が明確なもの	996	3,105	2,151	1,583
合計	72,397	3,105	2,151	1,583

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	38,517	-	-	-
受取手形及び売掛金	27,417	-	-	-
未収入金	18,692	-	-	-
敷金及び保証金
償還予定期日が明確なもの	897	2,832	1,948	1,399
合計	85,525	2,832	1,948	1,399

4. 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	4年超 5年以内 (百万円)
長期借入金	18,400
合計	18,400

当連結会計年度(2021年3月31日)

	3年超 4年以内 (百万円)
長期借入金	18,400
合計	18,400