有価証券報告書-第21期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、そのほとんどが顧客のクレジットカード決済による売上代金の未収金であります。
敷金及び保証金は、主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、クレジット会社以外の顧客への売上債権が発生した場合には、顧客ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、主な顧客の信用状況を把握する体制をとっております。
敷金及び保証金については、契約締結前に契約先の信用状況及び対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、契約先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成27年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,152,841	1,152,841	―
(2)売掛金	117,446	117,446	―
(3)敷金及び保証金	788,723	766,343	△22,379
資産計	2,059,011	2,036,631	△22,379
(1)買掛金	39,812	39,812	―
(2)短期借入金	370,000	370,000	―
(3)未払金	224,529	224,529	―
(4)未払法人税等	277,779	277,779	―
(5)長期借入金 ※	264,574	264,374	△199
負債計	1,176,695	1,176,495	△199

※ 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(平成28年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,085,834	1,085,834	―
(2)売掛金	167,388	167,388	―
(3)敷金及び保証金	925,601	902,042	△23,559
資産計	2,178,824	2,155,265	△23,559
(1)買掛金	37,352	37,352	―
(2)短期借入金	413,338	413,338	―
(3)未払金	177,510	177,510	―
(4)未払法人税等	271,321	271,321	―
(5)長期借入金 ※	360,269	360,017	△251
負債計	1,259,791	1,259,540	△251

※ 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価と帳簿価額は近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金については、将来キャッシュ・フローを事業年度末から返還までの見積期間に基づき、国債の利回り等に信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価と帳簿価額は近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合の想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,152,841	―	―	―
売掛金	117,446	―	―	―
敷金及び保証金	24,359	96,463	251,956	415,943
合計	1,294,646	96,463	251,956	415,943

当事業年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,085,834	―	―	―
売掛金	167,388	―	―	―
敷金及び保証金	45,339	147,662	301,240	431,359
合計	1,298,561	147,662	301,240	431,359

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。