四半期報告書-第106期第2四半期(平成28年7月1日-平成28年9月30日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、「中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)」の重要性の乏しい科目については、記載を省略しております。また、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等については、次表に含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成28年3月31日)

		(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時 価	差 額
資 産
(1) 現金預け金	712,514	712,514	─
(2) コールローン及び買入手形	10,766	10,766	─
(3) 買入金銭債権	6,824	6,824	─
(4) 特定取引資産 (* 2)
売買目的有価証券	918	918	─
(5) 金銭の信託	189	189	─
(6) 有価証券
満期保有目的の債券	─	─	─
その他有価証券	1,980,828	1,980,828	─
(7) 貸出金	5,267,812
貸倒引当金 (* 1)	△33,250
	5,234,562	5,404,934	170,372
資産計	7,946,603	8,116,975	170,372
負 債
(1) 預金	6,792,193	6,792,916	722
(2) 譲渡性預金	221,525	221,539	13
(3) コールマネー及び売渡手形	25,288	25,288	─
(4) 売現先勘定	129,184	129,184	─
(5) 債券貸借取引受入担保金	268,079	268,079	─
(6) 借用金	161,128	162,230	1,102
(7) 社債	20,000	20,522	522
負債計	7,617,399	7,619,760	2,360
デリバティブ取引 (* 1)(* 3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	1,702	1,702	─
ヘッジ会計が適用されているもの	988	988	─
デリバティブ取引計	2,690	2,690	─

(* 1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、デリバティブ取引に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。
(* 2) 特定取引資産には、デリバティブ取引は含めておりません。
(* 3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(平成28年9月30日)

		(単位:百万円)
	中間連結貸借対照表計上額	時 価	差 額
資 産
(1) 現金預け金	935,562	935,562	─
(2) コールローン及び買入手形	14,248	14,248	─
(3) 買入金銭債権	6,834	6,834	─
(4) 特定取引資産 (* 2)
売買目的有価証券	893	893	─
(5) 金銭の信託	156	156	─
(6) 有価証券
満期保有目的の債券	─	─	─
その他有価証券	1,999,962	1,999,962	─
(7) 貸出金	5,353,230
貸倒引当金 (* 1)	△34,375
	5,318,854	5,482,441	163,586
資産計	8,276,512	8,440,098	163,586
負 債
(1) 預金	6,712,931	6,713,538	606
(2) 譲渡性預金	487,533	487,507	△26
(3) コールマネー及び売渡手形	6,067	6,067	─
(4) 売現先勘定	131,562	131,562	─
(5) 債券貸借取引受入担保金	352,769	352,769	─
(6) 借用金	269,716	270,917	1,201
(7) 社債	20,000	20,362	362
負債計	7,980,581	7,982,725	2,143
デリバティブ取引 (* 1)(* 3)
ヘッジ会計が適用されていないもの	1,919	1,919	─
ヘッジ会計が適用されているもの	576	576	─
デリバティブ取引計	2,496	2,496	─

(* 1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、デリバティブ取引に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、中間連結貸借対照表計上額から直接減額しております。
(* 2) 特定取引資産には、デリバティブ取引は含めておりません。
(* 3) 特定取引資産・負債及びその他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金預け金
満期のない預け金については、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また、満期のある預け金についても、約定期間が短期間であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(2) コールローン及び買入手形
コールローン及び買入手形については、約定期間が短期間であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(3) 買入金銭債権
買入金銭債権のうち、優先劣後等のように質的に分割されており保有者が複数であるような信託受益権については、取引金融機関から提示された価格によっております。それ以外のものについては、約定期間が短期間であるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(4) 特定取引資産
特定取引目的で保有している債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(5) 金銭の信託
金銭の信託のうち、外部格付を有するものは、元利金の合計額を期間ごとの外部格付別平均利回りで割り引いて時価を算定しております。それ以外のものについては、信託財産構成物が満期のない預け金から構成されており、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(6) 有価証券
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託は、取引所の価格、公表されている基準価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
自行保証付私募債は、内部格付及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額を同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。
なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。
(7) 貸出金
貸出金については、貸出商品の種類、貸出金利の種類、一定の期間及び内部格付に基づく区分ごとに、将来キャッシュ・フローを同様の新規貸出を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定(*)しております。
(*)金利スワップ等の特例処理の対象とされた長期貸出金の時価については、金利スワップ等の時価((デリバティブ取引関係)参照)を当該長期貸出金の時価に加算して算出しております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、返済期限を設けていないものについては、返済見込み期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額に近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
負 債
(1) 預金、及び(2) 譲渡性預金
要求払預金については、中間連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、預金商品の種類、一定の期間ごとに区分して、将来キャッシュ・フローを割り引いて現在価値を算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。
(3) コールマネー及び売渡手形、(4)売現先勘定、及び(5) 債券貸借取引受入担保金
これらは、約定期間が短期間であり、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(6) 借用金
借用金については、調達の種類ごとに、将来キャッシュ・フローを同様の新規調達を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しております。また、約定期間が短期間のものは、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(7) 社債
当行の発行する社債の時価は、取引金融機関から提示された価格によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額は次のとおりであり、「資産(6)その他有価証券」には含まれておりません。

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成28年9月30日)
① 非上場株式 (* 1)(* 2)	13,967	13,713
② その他	997	1,697
合計	14,964	15,410

(* 1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから時価開示の対象とはしておりません。
(* 2)前連結会計年度における非上場株式の減損処理額は5百万円であります。
当中間連結会計期間における非上場株式の減損処理額は6百万円であります。