法人税等調整額

有報情報

#1 業績等の概要

(1) 損益の概要

	第201期(百万円)(A)	第202期(百万円)(B)	増減(百万円)(B)-(A)
法人税、住民税及び事業税	4,021	6,351	2,329
法人税等調整額	1,607	297	△1,309
法人税等合計	5,629	6,649	1,019

(注) 1 業務粗利益=(資金運用収支+金銭の信託運用見合費用)+役務取引等収支+その他業務収支+信託報酬
2 業務純益=業務粗利益-経費(除く臨時処理分)-一般貸倒引当金繰入額

2014/06/27 14:34

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.75%から35.38%となります。この税率変更により、繰延税金負債は324百万円増加し、繰延ヘッジ損益は1百万円減少し、法人税等調整額は323百万円増加しております。

2014/06/27 14:34

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.75%から35.38%となります。この税率変更により、繰延税金資産は18百万円減少し、繰延税金負債は332百万円増加し、繰延ヘッジ損益は1百万円減少し、法人税等調整額は349百万円増加しております。

2014/06/27 14:34