有価証券報告書-第202期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度	当事業年度
	(平成25年3月31日)	(平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	13,565百万円	14,076百万円
減価償却	782百万円	669百万円
退職給付引当金	1,685百万円	891百万円
繰延ヘッジ損益	451百万円	353百万円
その他	2,295百万円	2,506百万円
繰延税金資産小計	18,780百万円	18,498百万円
評価性引当額	△1,244百万円	△1,358百万円
繰延税金資産合計	17,535百万円	17,139百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△283百万円	△283百万円
その他有価証券評価差額金	△25,930百万円	△25,684百万円
その他	△18百万円	△18百万円
繰延税金負債合計	△26,232百万円	△25,986百万円
繰延税金負債の純額	△8,697百万円	△8,846百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度	当事業年度
	(平成25年3月31日)	(平成26年3月31日)
	当該差異が法定実効税率の5/100以下のため、記載しておりません。	同 左

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.75%から35.38%となります。この税率変更により、繰延税金負債は324百万円増加し、繰延ヘッジ損益は1百万円減少し、法人税等調整額は323百万円増加しております。