有価証券報告書-第213期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度	当事業年度
	(2024年3月31日)	(2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	8,914百万円	8,546百万円
減価償却	707百万円	639百万円
その他	2,341百万円	2,294百万円
繰延税金資産小計	11,963百万円	11,480百万円
評価性引当額	△2,803百万円	△2,469百万円
繰延税金資産合計	9,160百万円	9,010百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△245百万円	△252百万円
その他有価証券評価差額金	△37,145百万円	△33,894百万円
繰延ヘッジ損益	△1,064百万円	△2,815百万円
繰延税金負債合計	△38,455百万円	△36,963百万円
繰延税金負債の純額	△29,294百万円	△27,952百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度	当事業年度
	(2024年3月31日)	(2025年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.5%	△3.4%
住民税均等割等	0.2%	0.2%
評価性引当額の増減	1.1%	△2.3%
税額控除	△0.5%	△1.1%
税率変更に伴う影響額	―%	△1.0%
その他	△0.1%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0%	23.0%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.46%から、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については31.36%となります。この税率変更により、当事業年度の繰延税金負債は886百万円増加しております。一方、その他有価証券評価差額金は972百万円、繰延ヘッジ損益は80百万円、法人税等調整額は167百万円それぞれ減少しております。再評価に係る繰延税金負債は73百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。