(重要な後発事象)
当中間連結会計期間(自 平成27年4月1日 至 平成27年9月30日)
当行と株式会社肥後銀行との経営統合について
当行と株式会社肥後銀行(頭取 甲斐隆博 以下、「肥後銀行」といい、当行と肥後銀行を総称して、以下「両行」といいます。)は、平成27年3月27日に開催したそれぞれの取締役会において、両行の株主総会の承認及び関係当局の認可等を得られることを前提として、株式移転の方式により平成27年10月1日(以下、「効力発生日」といいます。)をもって両行の完全親会社となる「株式会社九州フィナンシャルグループ」(以下、「共同持株会社」といいます。)を設立すること(以下、「本株式移転」といいます。)、並びに共同持株会社の概要及び本株式移転の条件等について決議し、同日、両行間で「経営統合契約書」を締結するとともに、「株式移転計画書」を共同で作成いたしました。
なお、平成27年6月23日に開催された両行の定時株主総会において株式移転計画は承認され、平成27年10月1日付で共同持株会社が設立されました。
1.本株式移転による経営統合の目的
(1)経営統合の経緯・目的
両行は九州に本店を置く地方銀行としての社会的使命を果たすことで、地域のみなさまから厚いご愛顧をいただき、安定的な収益基盤を構築してまいりました。しかし、これからの銀行経営は、今後迎える人口減少や競争ステージの変化等、環境変化への対応力が一層求められるものと認識しております。
このような将来の環境変化を見据え、地方銀行として、地域とともに「地方創生」を実現していくために、両行の地元を中心とした九州での存在感を更に発揮できる磐石な経営基盤を確立し、広域化した新たな地域密着型ビジネスモデルの創造に取り組んでまいります。
(2)本株式移転の方法、本株式移転に係る割当ての内容
① 本株式移転の方式
株式移転計画に基づき、平成27年10月1日に共同持株会社が両行の発行済株式の全部を取得し、その株式に代わる共同持株会社の新株式を、両行の株主に対して割当てました。
② 本株式移転に係る割当ての内容(株式移転比率)

会社名	肥後銀行	鹿児島銀行
株式移転比率	1	1.11

(注1)株式の割当比率
肥後銀行の普通株式1株に対して、共同持株会社の普通株式1株を、当行の普通株式1株に対して、共同持株会社の普通株式1.11株を割当交付いたしました。株式移転計画に基づき肥後銀行の株主に交付される共同持株会社の株式の総数と当行の株主に交付される共同持株会社の株式の総数が概ね同数(「1対1」)となっております。なお、共同持株会社の単元株式数は100株といたします。
(注2)共同持株会社が交付した新株式数
普通株式:463,375,978株
2.本株式移転の日程

平成27年3月27日(金)	経営統合契約書及び株式移転計画書に係る取締役会決議、経営統合契約書の締結並びに株式移転計画書の作成(両行)
平成27年3月31日(火)	定時株主総会に係る基準日(両行)
平成27年6月23日(火)	株式移転計画承認定時株主総会(両行)
平成27年9月28日(月)	東京証券取引所及び福岡証券取引所上場廃止日(両行)
平成27年10月1日(木)	共同持株会社設立登記日(効力発生日)及び同社株式上場日

3.本株式移転の当事会社の概要(平成27年3月末時点)

商号		株式会社 肥後銀行	株式会社 鹿児島銀行
事業内容		普通銀行業務	普通銀行業務
設立年月日		大正14年7月25日	明治12年10月6日
本店所在地		熊本市中央区紺屋町一丁目13番地5	鹿児島市金生町6番6号
代表者		取締役頭取 甲斐 隆博	取締役頭取 上村 基宏
資本金		18,128百万円	18,130百万円
発行済株式総数		230,755千株	210,403千株
総資産(連結)		4,744,349百万円	4,076,248百万円
純資産(連結)		302,233百万円	319,670百万円
預金等残高(単体)		4,201,039百万円	3,555,047百万円
貸出金残高(単体)		2,689,079百万円	2,682,489百万円
決算期		3月31日	3月31日
従業員数(単体)		2,234人	2,294人
店舗数(含む代理店)		122か店	150か店
業績概要	決算期	平成27年3月期	平成27年3月期
	経常収益(連結)	86,964百万円	78,143百万円
	経常利益(連結)	21,553百万円	19,848百万円
	当期純利益(連結)	12,887百万円	13,607百万円

4.本株式移転により新たに設立された会社

商号	株式会社 九州フィナンシャルグループ (英文名称 Kyushu Financial Group,Inc.)
本店の所在地	鹿児島県鹿児島市金生町6番6号
本社の所在地	熊本県熊本市中央区練兵町1番地
代表者及び 役員体制	代表取締役会長 甲斐 隆博 (現 肥後銀行 取締役頭取) 代表取締役社長 上村 基宏 (現 鹿児島銀行 取締役頭取) 取締役 下山 史一郎 (現 肥後銀行 取締役専務執行役員) 取締役 郡山 明久 (現 鹿児島銀行 専務取締役) 取締役 最上 剛 (現 肥後銀行 取締役専務執行役員) 取締役 松永 裕之 (現 鹿児島銀行 執行役員経営企画部長) 取締役 津曲 耕治 (前 鹿児島銀行 監査役) 取締役 林田 達 (現 肥後銀行 取締役) 取締役 渡辺 捷昭 (現 トヨタ自動車株式会社 顧問) 取締役 末吉 竹二郎 (現 国連環境計画・金融イニシアチブ 特別顧問) 監査役 上野 豊德 (現 肥後銀行 常任監査役) 監査役 本村 悟 (現 鹿児島銀行 監査役) 監査役 関口 憲一 (現 明治安田生命保険相互会社 特別顧問) 監査役 田中 克郎 (現 TMI総合法律事務所 代表パートナー 弁護士) 監査役 田島 優子 (現 弁護士) (注1)取締役 渡辺 捷昭、末吉 竹二郎は会社法第2条第15号に定める社外取締役です。 (注2)監査役 関口 憲一、田中 克郎、田島 優子は会社法第2条第16号に定める社外監査役です。 (注3)執行役員は次のとおりであります。 執行役員 野崎 満雄(現 鹿児島銀行 取締役監査部長) 執行役員 江藤 英一(現 肥後銀行 取締役執行役員コンプライアンス・ リスク統括部長) 執行役員 赤塚 典久(現 鹿児島銀行 執行役員システム部長)
資本金	36,000百万円
資本準備金	9,000百万円
決算期	3月31日

5.本株式移転に伴う会計処理の概要
本株式移転に伴う会計処理は、企業結合に関する会計基準における取得に該当し、パーチェス法が適用される見込みであります。なお、本株式移転により発生するのれん(又は負ののれん)の金額は、現在算定中であります。