有価証券報告書-第89期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(平成25年3月31日)		(平成26年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	89	百万円	-	百万円
退職給付引当金	212		225
貸倒引当金	2,759		2,631
未払事業税	4		31
減価償却額	549		429
その他	394		318
繰延税金資産小計	4,009		3,635
評価性引当額	△2,158		△2,208
繰延税金資産合計	1,850		1,427
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△756		△653
繰延税金負債合計	△756		△653
繰延税金資産の純額	1,094	百万円	774	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった項目別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(平成25年3月31日)		(平成26年3月31日)
法定実効税率	-	%	37.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.6
住民税均等割等	-		0.6
評価性引当額の増減	-		3.0
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		2.8
その他	-		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	44.9	%

(注)前事業年度においては、税引前当期純損失が計上されているため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.96%から35.58%となります。この税率変更により、繰延税金資産は51百万円減少し、法人税等調整額は51百万円増加しております。