訂正有価証券報告書-第41期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組指針
当社は、財形転貸融資事業、フラット35融資事業およびこれらの事業に伴うつなぎ融資事業、また教
育ローン事業を行なっております。財形転貸融資事業は独立行政法人勤労者退職金共済機構からの資金調
達、フラット35融資事業、つなぎ融資事業および教育ローン事業は銀行借入または余資による運用で行な
っております。
また、資金運用については短期的な預金等に限定しており、デリバティブ取引は行なわない方針であり
ます。
(2)金融商品の内容およびそのリスク並びに管理体制
当社が保有する金融資産は、主として個人に対する財形転貸貸付金であります。
財形転貸貸付金は、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されていますが、全額が保証
会社による保証が付いており、リスクを回避しております。
一方、当社が保有する金融負債は、主として独立行政法人勤労者退職金共済機構からの財形借入金であ
り、独立行政法人勤労者退職金共済機構への返済が出来なくなる流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
財形転貸貸付金	269,740,719	245,586,695	△24,154,023
資産計	269,740,719	245,586,695	△24,154,023
財形借入金	275,123,989	250,689,074	△24,434,914
負債計	275,123,989	250,689,074	△24,434,914

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
財形転貸貸付金	32,099,145	28,279,347	24,914,105	21,949,326	19,337,356	143,161,440
合計	32,099,145	28,279,347	24,914,105	21,949,326	19,337,356	143,161,440

(注2)金銭債務の決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
財形借入金	33,014,878	29,053,093	25,566,722	22,498,715	19,798,869	145,191,712
合計	33,014,878	29,053,093	25,566,722	22,498,715	19,798,869	145,191,712

当事業年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
財形転貸貸付金	245,368,510	217,657,244	△27,711,265
資産計	245,368,510	217,657,244	△27,711,265
財形借入金	250,408,291	222,433,000	△27,975,291
負債計	250,408,291	222,433,000	△27,975,291

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
財形転貸貸付金	28,953,484	25,536,973	22,523,610	19,865,824	17,521,657	130,966,962
合計	28,953,484	25,536,973	22,523,610	19,865,824	17,521,657	130,966,962

(注2)金銭債務の決算日後の返済予定額
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
財形借入金	29,047,361	25,677,867	22,699,235	20,066,124	17,738,453	135,179,251
合計	29,047,361	25,677,867	22,699,235	20,066,124	17,738,453	135,179,251

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレ
ベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
財形転貸貸付金	-	-	245,586,695	245,586,695
資産計	-	-	245,586,695	245,586,695
財形借入金	-	-	250,689,074	250,689,074
負債計	-	-	250,689,074	250,689,074

当事業年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
財形転貸貸付金	-	-	217,657,244	217,657,244
資産計	-	-	217,657,244	217,657,244
財形借入金	-	-	222,433,000	222,433,000
負債計	-	-	222,433,000	222,433,000

(注) 時価の算定に用いた評価技法および時価の算定に係るインプットの説明
財形転貸貸付金
当社では、財形転貸貸付金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、元利金の合計額を同様の新
規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類して
おります。
財形借入金
当社では、財形借入金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、元利金の合計額を同様の借入に
おいて想定される利率で割り引いて現在価値を算定しており、レベル3の時価に分類しております。