Jトラスト（8508）の包括利益の推移 - 全期間

有報情報

#1 注記事項－その他の包括利益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

43.その他の包括利益
その他の包括利益の各項目別の当期発生額及び損益への組替調整額、並びに税効果の影響は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)

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#2 注記事項－営業投資有価証券、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式	367	-

なお、回収又は決済までの期間別内訳は以下のとおりであります。

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#3 注記事項－子会社及び関連会社、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	前連結会計年度(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)	当連結会計年度(自 2025年1月1日至 2025年12月31日)
当期利益	1,828	1,792
その他の包括利益	4,297	△343
包括利益合計	6,126	1,448

(要約キャッシュ・フロー計算書)

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#4 注記事項－有価証券、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
小計	137	957
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
株式	257	253

なお、回収又は決済までの期間別内訳は以下のとおりであります。

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#5 注記事項－未適用の新基準、連結財務諸表（IFRS）（連結）

なお、これらの適用による影響はIFRS第18号を除き軽微であります。また、IFRS第18号の適用による影響は検討中であります。

IFRS		強制適用時期(以降開始年度)	当社グループ適用時期	新設・改訂の概要
IFRS第9号IFRS第7号	金融商品の分類及び測定の修正	2026年1月1日	2026年12月期	金融資産の分類の明確化、金融負債の認識中止要件の追加及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関する開示規定の改訂
IFRS第18号	財務諸表における表示及び開示	2027年1月1日	2027年12月期	財務諸表における表示及び開示に関する現行の会計基準であるIAS第1号を置き換える新基準

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#6 注記事項－資本金及びその他の資本項目、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	その他の資本の構成要素
	在外営業活動体の換算差額	その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の純変動	確定給付制度の再測定	合計
当連結会計年度期首(2024年1月1日)	8,965	△2,128	261	7,098

当連結会計年度(自 2025年1月1日 至 2025年12月31日)

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#7 注記事項－重要性がある会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

子会社持分を一部処分した際、支配が継続する場合には、資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識されております。
子会社の非支配持分は、当社グループの持分とは別個に識別されております。子会社の包括利益については、非支配持分が負の残高となる場合であっても、親会社の所有者と非支配持分に帰属させております。
当社グループが投資の処分により子会社の支配を喪失する場合、処分損益は「受取対価の公正価値及び残存持分の公正価値の合計」と「子会社の資産(のれんを含む)、負債及び非支配持分の従前の帳簿価額」との差額として算定し、純損益に認識しております。子会社について、従前にその他の包括利益で認識されていた金額は、当社グループが関連する資産又は負債を直接処分した場合と同様に会計処理しております。

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#8 注記事項－金融リスク管理、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)上記の表には、その他の金融資産のうち、拘束性預金、3ヶ月を超える定期預金、制限付中央銀行預け金、デリバティブ資産、出資金は含まれておりません。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
損失評価引当金の増減額は、以下のとおりであります。

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#9 注記事項－金融商品、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	公正価値で測定する金融負債	償却原価で測定する金融負債	合計
	強制的に純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

(1)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品
① 主な銘柄ごとの公正価値

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#10 注記事項－金融商品から生じた損益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)償却原価で測定する金融資産から生じた正味利得には貸付債権売却益及び金融業務受取手数料、強制的に純損益を通じて公正価値で測定する金融資産から生じた正味利得又は損失には銀行業における有価証券売却益、デリバティブ評価益及び評価損、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産から生じた正味利得又は損失には有価証券利息が含まれております。
(2)金融負債から生じた正味利得又は損失の金融商品の分類別の内訳

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#11 注記事項－金融商品の公正価値、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1.純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「営業収益」、「営業費用」、「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
2.その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動」に含まれております。
3.当連結会計年度において、レベル1、2とレベル3の間の移動はありません。

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#12 注記事項－銀行業における有価証券、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	前連結会計年度(2024年12月31日)	当連結会計年度(2025年12月31日)
小計	21,435	35,802
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
債券	40,581	31,871

なお、回収又は決済までの期間別内訳は以下のとおりであります。

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#13 連結包括利益計算書（IFRS）（連結）

③【連結包括利益計算書】

				(単位:百万円)
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
確定給付制度の再測定	43	△48		△13
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の純変動	43	674		△482
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分	23,43	△0		△0
純損益に振り替えられることのない項目合計		625		△496
在外営業活動体の換算差額	43	4,908		△1,319
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の純変動	43	△202		△221
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品に係る損失評価引当金	43	△2		16
持分法適用会社のその他の包括利益に対する持分	23,43	△90		△187
純損益に振り替えられる可能性のある項目合計		4,612		△1,711
税引後その他の包括利益		5,238		△2,207
当期包括利益		12,123		6,536
当期包括利益の帰属
親会社の所有者		9,325		5,879
非支配持分		2,798		657
当期包括利益		12,123		6,536

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