有価証券報告書-第43期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

48.金融商品の公正価値
(1)金融商品の公正価値及び帳簿価額
下記の表は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較及び公正価値のレベル1からレベル3までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
<各ヒエラルキーの定義>レベル1:同一の資産又は負債について活発な市場における(未調整の)公表価格
レベル2:当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル1に含まれる公表価格以外のインプットを使用して算定された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
前連結会計年度(2018年3月31日)

(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
(経常的に公正価値で測定される金融資産)
銀行業における有価証券
債券	28,203	27,441	762	-	28,203
株式	811	-	549	261	811
その他	6,391	-	6,391	-	6,391
小計	35,406	27,441	7,703	261	35,406
営業投資有価証券
債券	-	-	-	-	-
株式	3,242	3,242	-	-	3,242
その他	-	-	-	-	-
小計	3,242	3,242	-	-	3,242
有価証券
債券	-	-	-	-	-
株式	129	16	-	112	129
その他	79	-	-	79	79
小計	208	16	-	192	208
その他の金融資産	366	2	15	349	366
合計	39,224	30,702	7,718	803	39,224
(償却原価で測定される金融資産)
営業債権及びその他の債権	92,723	-	9,917	83,215	93,133
銀行業における有価証券
債券	1,752	797	961	-	1,758
銀行業における貸出金	343,400	-	-	343,010	343,010
合計	437,877	797	10,879	426,226	437,902
(償却原価で測定される金融負債)
銀行業における預金	403,509	-	407,474	-	407,474
社債及び借入金	78,727	-	77,448	1,610	79,059
合計	482,237	-	484,923	1,610	486,533

当連結会計年度において、レベル1とレベル2の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
当連結会計年度(2019年3月31日)

(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
(経常的に公正価値で測定される金融資産)
銀行業における有価証券
債券	31,821	30,302	-	1,519	31,821
株式	1,854	-	-	1,854	1,854
その他	12,168	1,416	2,134	8,616	12,168
小計	45,844	31,719	2,134	11,989	45,844
営業投資有価証券
債券	-	-	-	-	-
株式	2,855	2,855	-	-	2,855
その他	-	-	-	-	-
小計	2,855	2,855	-	-	2,855
有価証券
債券	-	-	-	-	-
株式	759	664	-	95	759
その他	419	-	-	419	419
小計	1,179	664	-	514	1,179
その他の金融資産	430	-	26	403	430
合計	50,309	35,239	2,161	12,908	50,309
(償却原価で測定される金融資産)
営業債権及びその他の債権	106,735	237	15,276	92,818	108,332
銀行業における有価証券
債券	755	780	-	-	780
銀行業における貸出金	326,234	-	-	329,524	329,524
合計	433,725	1,018	15,276	422,342	438,637
(償却原価で測定される金融負債)
銀行業における預金	437,010	-	442,737	-	442,737
社債及び借入金	86,002	-	83,618	2,152	85,771
合計	523,013	-	526,356	2,152	528,508

当連結会計年度において、レベル1とレベル2の間の移動はありません。
なお、当社グループでは、金融商品があるレベルから他のレベルに移動した場合、移動した各四半期連結会計期間末日に移動が生じたものと仮定しております。
(2)公正価値の算定手法
金融資産
・営業債権及びその他の債権
営業債権及びその他の債権については、主として、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に必要に応じて信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・銀行業における有価証券、営業投資有価証券、有価証券
公表価格のある株式は取引所の価格、非上場株式は主として割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法等で測定しております。債券は取引所の価格、金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっております。
・銀行業における貸出金
見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債の利回り等に信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
・その他の金融資産
その他の金融資産のうち、デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額等により算定しております。出資金については、主として割引将来キャッシュ・フローに基づく評価技法、類似会社の市場価格に基づく評価技法等で測定しております。
上記以外については、公正価値は概ね帳簿価額と近似しております。
金融負債
・銀行業における預金
銀行業における預金のうち、要求払預金については、報告期間の末日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を公正価値とみなしております。また、定期預金等の公正価値は、一定の期間毎に区分して、将来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が1年以内のものは、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
・社債及び借入金
1年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。満期までの期間が長期のもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額としております。満期までの期間が長期のもののうち、固定金利によるものは、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合に想定される利率等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
・その他の金融負債
公正価値は概ね帳簿価額と近似しております。