半期報告書-第72期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前事業年度(2019年3月31日)

			(単位:百万円)
	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 売掛金	236,197
貸倒引当金(※1)	△27
	236,170	236,170	―
(2) 割賦売掛金	816,213
割賦利益繰延等(※2)	△49,636
貸倒引当金(※1)	△15,638
	750,938	741,012	△9,925
(3) リース債権	10,227
貸倒引当金(※1)	△12
	10,215	10,495	279
(4) リース投資資産(※3)	14,819
貸倒引当金(※1)	△19
	14,800	15,265	464
(5) 営業貸付金	10,388
貸倒引当金(※1)	△0
	10,388	10,553	165
(6) 短期借入金	161,509	161,509	―
(7) コマーシャル・ペーパー	82,000	82,000	―
(8) 社債(※4)	465,000	463,795	△1,205
(9) 長期借入金(※4)	306,000	305,392	△607

(※1) 売掛金、割賦売掛金、リース債権、リース投資資産及び営業貸付金は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 割賦売掛金に係る割賦利益繰延等を控除しております。
(※3) リース投資資産の貸借対照表計上額は、リース車両、リース物件の見積残存価額を控除しております。
(※4) 社債及び長期借入金には、流動負債における1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金をそれぞれ含んでおります。
当中間会計期間(2019年9月30日)

			(単位:百万円)
	中間貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 売掛金	199,634
貸倒引当金(※1)	△21
	199,612	199,612	―
(2) 割賦売掛金	814,511
割賦利益繰延等(※2)	△48,068
貸倒引当金(※1)	△15,868
	750,574	740,921	△9,652
(3) リース債権	11,815
貸倒引当金(※1)	△15
	11,800	12,114	314
(4) リース投資資産(※3)	14,344
貸倒引当金(※1)	△20
	14,324	14,780	455
(5) 営業貸付金	10,193
貸倒引当金(※1)	△0
	10,193	10,261	68
(6) 短期借入金	209,070	209,070	―
(7) コマーシャル・ペーパー	91,000	91,000	―
(8) 社債(※4)	375,000	374,663	△336
(9) 長期借入金(※4)	313,500	312,996	△503

(※1) 売掛金、割賦売掛金、リース債権、リース投資資産及び営業貸付金は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 割賦売掛金に係る割賦利益繰延等を控除しております。
(※3) リース投資資産の中間貸借対照表計上額は、リース車両、リース物件の見積残存価額を控除しております。
(※4) 社債及び長期借入金には、流動負債における1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金をそれぞれ含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 売掛金
売掛金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 割賦売掛金
割賦売掛金についての時価の算定は、債権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収可能性を勘案し貸倒見積額を算定しているため、時価は中間決算日(決算日)における中間貸借対照表価額(貸借対照表価額)から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(3) リース債権、(4) リース投資資産
リース債権、リース投資資産の時価の算定は、債権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収可能性を勘案し貸倒見積額を算定しているため、時価は中間決算日(決算日)における中間貸借対照表価額(貸借対照表価額)から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(5) 営業貸付金
営業貸付金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。一方、固定金利によるものは、債権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 短期借入金、(7) コマーシャル・ペーパー
これらについては短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 社債
当社の発行する社債の時価は、市場価格によっております。
(9) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(10) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」に記載しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)
(単位:百万円)

区分	2019年3月31日	2019年9月30日
投資有価証券のうち非上場株式	40	40
非上場株式である関係会社株式	90	90

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることが出来ず、時価を把握する
ことが極めて困難と認められるため、時価注記の対象としておりません。