半期報告書-第75期(令和4年4月1日-令和5年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません。((注2)参照)
また、受取手形及び売掛金、短期借入金並びにコマーシャル・ペーパーについては、短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
前事業年度(2022年3月31日)

						(単位:百万円)
	時価				貸借対照表 計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
割賦売掛金					692,928
割賦利益繰延等(※1)					△36,149
貸倒引当金(※2)					△10,691
	―	―	626,598	626,598	646,088	△19,489
リース債権					7,680
貸倒引当金(※2)					△10
	―	―	7,806	7,806	7,670	135
リース投資資産(※3)					12,723
貸倒引当金(※2)					△18
	―	―	12,969	12,969	12,705	263
信託受益権					69,417
貸倒引当金(※2)					△191
	―	―	68,925	68,925	69,225	△300
社債(※4)	―	218,538	―	218,538	220,000	△1,462
長期借入金(※4)	―	434,962	―	434,962	437,412	△2,449

(※1) 割賦売掛金に係る割賦利益繰延等を控除しております。
(※2) 割賦売掛金、リース債権、リース投資資産及び信託受益権は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3) リース投資資産の貸借対照表計上額は、リース車両、リース物件の見積残存価額を控除しております。
(※4) 社債及び長期借入金には、流動負債における1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金をそれぞれ含んでおります。
当中間会計期間(2022年9月30日)

						(単位:百万円)
	時価				中間 貸借対照表 計上額	差額
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
割賦売掛金					697,030
割賦利益繰延等(※1)					△35,599
貸倒引当金(※2)					△10,077
	―	―	630,842	630,842	651,353	△20,510
リース債権					8,982
貸倒引当金(※2)					△10
	―	―	9,138	9,138	8,972	166
リース投資資産(※3)					11,922
貸倒引当金(※2)					△14
	―	―	12,139	12,139	11,908	230
信託受益権					66,266
貸倒引当金(※2)					△180
	―	―	65,758	65,758	66,086	△327
社債(※4)	―	197,993	―	197,993	200,000	△2,006
長期借入金(※4)	―	423,905	―	423,905	427,412	△3,506

(※1) 割賦売掛金に係る割賦利益繰延等を控除しております。
(※2) 割賦売掛金、リース債権、リース投資資産及び信託受益権は、それぞれに対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3) リース投資資産の中間貸借対照表計上額は、リース車両、リース物件の見積残存価額を控除しております。
(※4) 社債及び長期借入金には、流動負債における1年内償還予定の社債、1年内返済予定の長期借入金をそれぞれ含んでおります。
(注1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
割賦売掛金
割賦売掛金についての時価の算定は、債権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値から残価損失見積額を控除し算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収可能性を勘案し貸倒見積額及び残価損失見積額を算定しているため、時価は中間決算日(決算日)における中間貸借対照表価額(貸借対照表価額)から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
これらの取引については、レベル3に分類しております。
リース債権及びリース投資資産
リース債権、リース投資資産の時価の算定は、債権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収可能性を勘案し貸倒見積額を算定しているため、時価は中間決算日(決算日)における中間貸借対照表価額(貸借対照表価額)から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
これらの取引については、レベル3に分類しております。
信託受益権
割賦売掛金の債権流動化に伴う信託受益権の時価の算定は、受益権の回収期間ごとに区分した将来キャッシュ・フローを満期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収可能性を勘案し貸倒見積額を算定しているため、時価は中間決算日(決算日)における中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
これら取引については、レベル3に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、業界団体等により公表されている相場価格をもって時価としており、レベル2に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に分類しております。
(注2) 市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)
(単位:百万円)

区分	2022年3月31日	2022年9月30日
市場価格のない株式等 (※1)	130	130

(※1)市場価格のない株式等には非上場株式等が含まれ、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第5項に従い、時価開示の対象とはしておりません。