有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
1.重要な会計上の見積り
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目は以下のとおりです
(1) 貸倒引当金
① 科目名及び当連結会計年度計上額

勘定科目	当年度計上額
貸倒引当金(流動)	72,479千円
貸倒引当金(固定)	281,520千円

② その他見積りの内容に関する理解に資する情報
営業貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、債務者毎に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
当社グループは、債務者毎の与信状況等を踏まえ、発生する可能性のある貸倒損失を適切に見積もっていると考えておりますが、債権回収が想定どおりに進捗しない場合などには、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の貸倒引当金の計上が必要となる可能性がございます。
(2) 投資損失引当金
① 科目名及び当連結会計年度計上額

勘定科目	当年度計上額
投資損失引当金(流動)	105,000千円

② その他見積りの内容に関する理解に資する情報
営業有価証券について、将来発生する可能性のある損失に備えるため、必要と認められる額を計上しております。
当社グループは、投資先の状況等を踏まえ、発生する可能性のある投資損失を適切に見積もっていると考えておりますが、投資回収が想定どおりに進捗しない場合などには、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において追加の投資損失引当金の計上が必要となる可能性がございます。
(3) のれんを含む固定資産の評価
① 科目名及び当連結会計年度計上額

勘定科目	当年度計上額
有形固定資産	207,060千円
無形固定資産 (うちのれん残高)	273,803千円 (245,192千円)
合計	480,864千円

② その他見積りの内容に関する理解に資する情報
当社グループの保有する固定資産は、主に、ナイトクラブ「CLUBE CAMALOT」を運営する株式会社CAMALOTの買収時に生じたのれんと株式会社CAMALOTが保有する固定資産となり、これらの資産は、株式会社CAMALOTを資金生成単位としております。
当連結会計年度において、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受け、株式会社CAMALOTは大幅な赤字決算を余儀なくされたことから、これらの資産の回収可能価額を見積もり、減損の判定を実施しましたが、当連結会計年度末においては、回収可能価額は、これら資産の帳簿価額の合計を超過しており、減損は不要と評価しました。回収可能価額は、外部専門家の計算結果を利用し、DCF法に基づき回収可能価額を見積もっております。見積もりに用いた事業計画の将来キャッシュ・フローは当社の策定した収益見込などの仮定に基づいております。
新型コロナウイルス感染症の収束に関する仮定が実際と相違する場合など、事業計画が想定どおりに進捗しない場合などには、翌連結会計年度以降の回収可能価額の見積もりにマイナスの影響を与える結果、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において減損の判定に影響を与える可能性がございます。