有価証券報告書-第28期(平成26年8月1日-平成27年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業活動に必要な資金を資本市場からの資金調達もしくは金融機関からの借入によって調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しており、また、デリバティブ取引は社内規程により行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほぼすべて3ケ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金及び長期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼすべてが2ケ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これらの営業債務、借入金及び未払法人税等の金銭債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
デリバティブ取引については、社内規程により行わない方針であり、当連結会計年度末において、デリバティブ残高はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成26年7月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
現金及び預金	2,709,344	2,709,344	―
受取手形及び売掛金	18,818	18,818	―
支払手形及び買掛金	(31,389)	(31,389)	―
短期借入金	(353,742)	(353,742)	―
未払金	(38,078)	(38,078)	―
未払法人税等	(146,875)	(146,875)	―
長期借入金 (1年以内返済予定のものを含む)	(549,798)	(590,622)	△40,824

当連結会計年度(平成27年7月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
現金及び預金	5,141,612	5,141,612	―
受取手形及び売掛金	24,269	24,269	―
未収還付法人税等	144,791	144,791	―
支払手形及び買掛金	(7,808)	(7,808)	―
短期借入金	(6,610,297)	(6,610,297)	―
未払金	(112,500)	(112,500)	―
未払法人税等	(5,503)	(5,503)	―
長期借入金 (1年以内返済予定のものを含む)	(277,622)	(276,567)	1,054

(注)1.負債に計上されているものにつきましては、( )で表示しております。
2.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金、並びに受取手形及び売掛金、未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金、並びに未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (平成27年7月31日)
新株予約権付社債	4,000,000

これらの時価については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
4.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,709,308	―	―	―
受取手形及び売掛金	18,818	―	―	―
短期貸付金	5,034	―	―	―

当連結会計年度(平成27年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,141,612	―	―	―
受取手形及び売掛金	24,269	―	―	―

5.短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	353,742	―	―	―	―	―
長期借入金	23,946	24,659	25,401	24,374	25,177	426,239
合計	377,688	24,659	25,401	24,374	25,177	426,239

当連結会計年度(平成27年7月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	6,610,297	―	―	―	―	―
長期借入金	256,444	6,444	4,644	4,644	3,534	1,912
合計	6,866,741	6,444	4,644	4,644	3,534	1,912