有価証券報告書-第33期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業活動に必要な資金を資本市場からの資金調達もしくは金融機関からの借入によって調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しており、また、デリバティブ取引は社内規程により行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
預り金は、短期間で決済されるものです。
借入金のうち、短期借入金及び長期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼすべてが2ケ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これらの預り金、借入金及び未払法人税等の金銭債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
デリバティブ取引については、社内規程により行わない方針であり、当連結会計年度末において、デリバティブ残高はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2019年7月31日)
(単位:千円)
当連結会計年度(2020年7月31日)
(単位:千円)
(注)1.負債に計上されているものにつきましては、( )で表示しております。
2.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、預り金、並びに未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
4.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年7月31日)
(単位:千円)
当連結会計年度(2020年7月31日)
(単位:千円)
5.短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年7月31日)
(単位:千円)
当連結会計年度(2020年7月31日)
(単位:千円)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、営業活動に必要な資金を資本市場からの資金調達もしくは金融機関からの借入によって調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しており、また、デリバティブ取引は社内規程により行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
預り金は、短期間で決済されるものです。
借入金のうち、短期借入金及び長期借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。借入金は流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税の未払額である未払法人税等は、そのほぼすべてが2ケ月以内に納付期限が到来するものであります。
また、これらの預り金、借入金及び未払法人税等の金銭債務は、流動性リスクに晒されておりますが、資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
デリバティブ取引については、社内規程により行わない方針であり、当連結会計年度末において、デリバティブ残高はありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2019年7月31日)
(単位:千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| 現金及び預金 | 2,717,284 | 2,717,284 | ― |
| 短期借入金 | (8,297,500) | (8,297,500) | ― |
| 未払金 | (20,735) | (20,735) | ― |
| 未払法人税等 | (12,997) | (12,997) | ― |
| 社債 | (3,732,366) | (3,732,366) | ― |
| 長期借入金 (1年以内返済予定のものを含む) | (4,398,779) | (4,394,536) | 4,242 |
当連結会計年度(2020年7月31日)
(単位:千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| 現金及び預金 | 1,735,395 | 1,735,395 | |
| 短期借入金 | (1,500,000) | (1,500,000) | |
| 預り金 | (3,355,484) | (3,355,484) | |
| 未払法人税等 | (467,713) | (467,713) | |
| 長期借入金 (1年以内返済予定のものを含む) | (3,077,736) | (3,070,713) | 7,023 |
(注)1.負債に計上されているものにつきましては、( )で表示しております。
2.金融商品の時価の算定方法
(1)現金及び預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、預り金、並びに未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 連結貸借対照表計上額(千円) |
| 投資有価証券 | 10,000 |
| 関係会社出資金 | 1,018,204 |
4.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年7月31日)
(単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 2,717,284 | ― | ― | ― |
当連結会計年度(2020年7月31日)
(単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 1,735,395 | ― | ― | ― |
5.短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年7月31日)
(単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 8,297,500 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 社債 | ― | 3,732,366 | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 4,202,267 | 5,332 | 5,489 | 5,650 | 5,817 | 174,221 |
| 合計 | 12,489,767 | 3,737,698 | 5,489 | 5,650 | 5,817 | 174,221 |
当連結会計年度(2020年7月31日)
(単位:千円)
| 1年以内 | 1年超 2年以内 | 2年超 3年以内 | 3年超 4年以内 | 4年超 5年以内 | 5年超 | |
| 短期借入金 | 1,500,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 2,850,955 | 41,183 | 5,683 | 5,847 | 6,016 | 168,050 |
| 合計 | 4,350,955 | 41,183 | 5,683 | 5,847 | 6,016 | 168,050 |