訂正有価証券報告書-第41期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な後発事象)
(持株会社体制移行に伴う会社分割)
当社は、2021年4月27日開催の取締役会において、当社100%出資の分割準備会社と吸収分割契約(以下、かかる吸収分割契約に基づく吸収分割を「本吸収分割」といいます。)を締結することを決議いたしました。
また、持株会社体制への移行に伴い、当社は、2021年10月1日(予定)付で商号を「株式会社FJネクストホールディングス」に変更するとともに、その事業目的を持株会社体制後の事業に合わせて変更することを決議し、2021年6月23日開催の当社第41回定時株主総会で関連する議案が承認されております。
1.持株会社体制への移行の背景と目的 当社グループは、首都圏において、資産運用としての多彩なメリットを提供する「ガーラマンションシリーズ」及びファミリー向けマンションの自社ブランド「ガーラ・レジデンスシリーズ」の開発・販売の拡大、顧客サポート体制の充実、ブランド力の強化を図り、グループ企業価値の向上に全力を尽くしてまいりました。今後も新たな価値を創造することに挑戦し続け、人々の夢のある生活を実現することができる環境を提供し、未来へつながる豊かな社会づくりに貢献していくことが当社グループの使命であると考えております。
このような認識のもと、グループ企業価値の更なる向上を目指すためには、持株会社体制へ移行することでグループ経営機能と事業の執行機能を分離し、強固なガバナンス体制の構築を図ることが必要であると判断しました。
持株会社はグループ本社として、グループ全体の戦略策定や経営資源の最適配分を行います。事業会社は各社の権限と責任のもと、意思決定の迅速化を図り、それぞれの専門性を追求することで、事業の更なる成長を目指します。
2.持株会社体制への移行方法
(1)本吸収分割の日程
2021年4月27日 本吸収分割に関する取締役会決議
2021年4月27日 吸収分割契約締結
2021年6月23日 吸収分割契約承認定時株主総会
2021年10月1日(予定) 持株会社体制への移行(本吸収分割の効力発生日)
(2)吸収分割の方式
当社を吸収分割会社とし、当社が100%出資する株式会社FJネクストを吸収分割承継会社とする会社分割(吸収分割)により、当社が営む事業を承継いたします。
(3)株式の割当て
吸収分割承継会社である株式会社FJネクストは、本吸収分割に際して普通株式2,000株を発行し、これを全て吸収分割会社である当社に割当て交付いたします。
(4)当社の新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い 該当事項はありません。
(5)本吸収分割により増加する当社の資本金等 本吸収分割による当社の資本金の増減はありません。
(6)承継会社が承継する権利義務
承継会社は、効力発生日において、本件対象事業に関する資産、債務、雇用契約その他の権利義務を吸収分割契約書に定める範囲において当社から承継します。なお、当社から承継会社に対する債務の承継は、重畳的債務引受の方法によります。
(7)債務の履行の見込
本吸収分割において、当社に残存する資産の額と承継会社に承継する資産の額はともに当社に残存する負債の額及び承継会社に承継する負債の額をそれぞれ上回る見込みであり、収益状況においても負担すべき債務の履行に支障を及ぼす事態が予想されていないことから、債務履行の見込みは十分に確保されていると判断いたします。
3.分割会社の概要(2021年3月31日現在)

(1)商号	株式会社エフ・ジェー・ネクスト(分割会社)
(2)所在地	東京都新宿区西新宿六丁目5番1号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役社長 肥田 幸春
(4)事業内容	不動産の企画開発、売買、仲介
(5)資本金	2,774百万円
(6)発行済株式数	34,646,500株
(7)決算期	3月31日
(8)大株主及び持株比率	肥田 幸春	16.97%
	株式会社松濤投資倶楽部	14.75%
	株式会社エム・エム・ヨーク	11.99%
	STATE STREET LONDON CARE OF STATE STREET BANK AND TRUST, BOSTON SSBTC A/C UK LONDON BRANCH CLIENTS - UNITED KINGDOM	3.57%
	BBH FOR FIDELITY PURITAN TR: FIDELITY SR INTRINSIC OPPORTUNITIES FUND	3.36%
	肥田 真代	3.00%
	日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口)	2.44%
	STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505227	2.12%
	肥田 葉子	1.98%
	SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT	1.85%
(9)直前事業年度の財政状態及び経営成績(2021年3月期)
純資産	53,869百万円(連結)
総資産	84,375百万円(連結)
1株当たり純資産	1648.14円(連結)
売上高	72,988百万円(連結)
経常利益	7,334百万円(連結)
親会社株主に帰属する当期純利益	4,983百万円(連結)
1株当たり当期純利益	152.46円(連結)

4.承継会社の概要(2021年4月1日設立時現在)

(1)商号	株式会社FJネクスト(承継会社)
(2)所在地	東京都新宿区西新宿六丁目5番1号
(3)代表者の役職・氏名	代表取締役社長 肥田 幸春
(4)事業内容	不動産の企画開発、売買、仲介
(5)資本金	100百万円
(6)発行済株式数	2,000株
(7)決算期	3月31日
(8)大株主及び持株比率	株式会社エフ・ジェー・ネクスト100%
(9)当社との関係	資本関係	当社が100%出資する子会社です。
	人的関係	承継会社の取締役及び監査役は当社の取締役を兼任しております。
	取引関係	営業を開始していないため、現時点における当社との取引関係はありません。
(10)設立時の財政状態及び経営成績
純資産	100百万円
総資産	100百万円
1株当たり純資産	50,000円

5.分割する事業の内容
不動産の企画開発、売買、仲介
6.会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号)及び「企業結合基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。