有価証券報告書-第40期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
未払金(賞与)	32百万円
未払費用	28
賞与引当金	15
未払事業税	41
棚卸資産評価損	161
繰延消費税等超過額	158
棚卸資産未実現利益	19
新株予約権	22
特定譲渡制限付株式報酬累計額	20
その他	42
繰延税金資産合計	543
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3
繰延税金負債合計	△3
繰延税金資産の純額	540

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差額が法定実効税率の100分の5以下であ
るため注記を省略しております。