有価証券報告書-第159期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産、割賦未収金とリース債権及びリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に株式であり市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。受入敷金保証金は、主に店舗のテナントへの賃貸によるものであります。これらについては流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権、リース債権及びリース投資資産については、社内規程に従い取引先ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(金融市場における相場の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達、受入敷金保証金に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、資金繰計画の作成・更新などを行い、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) リース債権及びリース投資資産	2,622,892	3,148,141	525,248
(2) 割賦未収金	37,522,890	37,520,719	△2,171
(3) 投資有価証券
その他有価証券	5,421,569	5,421,569	―
資産計	45,567,352	46,090,430	523,077
(4) 長期借入金	42,209,495	42,084,790	△124,704
(1年以内返済予定額を含む)
(5) リース債務	8,093,866	14,569,041	6,475,175
(6) 受入敷金保証金	5,785,740	5,282,613	△503,127
負債計	56,089,102	61,936,445	5,847,343

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) リース債権及びリース投資資産	2,410,952	2,862,450	451,497
(2) 割賦未収金	38,133,690	37,974,658	△159,031
(3) 投資有価証券
その他有価証券	5,220,295	5,220,295	―
資産計	45,764,938	46,057,404	292,466
(4) 長期借入金	43,999,475	43,792,088	△207,386
(1年以内返済予定額を含む)
(5) リース債務	7,859,609	13,967,537	6,107,927
(6) 受入敷金保証金	5,742,917	5,150,880	△592,036
負債計	57,602,002	62,910,506	5,308,504

(注1)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2022年3月31日	2023年3月31日
非上場株式	370,311	370,911

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,738,886	―	―	―
受取手形、売掛金及び契約資産	7,305,153	―	―	―
割賦未収金	9,571,411	27,453,189	498,288	―
合計	19,615,452	27,453,189	498,288	―

リース債権及びリース投資資産については、注記事項(リース取引関係)参照
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,800,319	―	―	―
受取手形、売掛金及び契約資産	8,877,628	―	―	―
割賦未収金	9,724,527	27,844,107	565,055	―
合計	22,402,475	27,844,107	565,055	―

リース債権及びリース投資資産については、注記事項(リース取引関係)参照

(注3)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
9,667,684	9,432,930	8,087,959	6,825,806	3,365,993	4,829,123

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
10,047,479	11,556,853	8,039,950	5,903,035	4,747,986	3,704,172

(注4)リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
―	711,727	375,754	326,806	285,318	6,394,260

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
―	676,450	395,855	334,729	240,437	6,212,136

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(3) 投資有価証券
その他有価証券
株式	5,421,569	―	―	5,421,569
資産計	5,421,569	―	―	5,421,569

当連結会計年度(2023年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(3) 投資有価証券
その他有価証券
株式	5,220,295	―	―	5,220,295
資産計	5,220,295	―	―	5,220,295

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) リース債権及び リース投資資産	―	3,148,141	―	3,148,141
(2) 割賦未収金	―	37,520,719	―	37,520,719
資産計	―	40,668,860	―	40,668,860
(1) 長期借入金	―	42,084,790	―	42,084,790
(2) リース債務	―	14,569,041	―	14,569,041
(3) 受入敷金保証金	―	5,282,613	―	5,282,613
負債計	―	61,936,445	―	61,936,445

当連結会計年度(2023年3月31日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) リース債権及び リース投資資産	―	2,862,450	―	2,862,450
(2) 割賦未収金	―	37,974,658	―	37,974,658
資産計	―	40,837,109	―	40,837,109
(1) 長期借入金	―	43,792,088	―	43,792,088
(2) リース債務	―	13,967,537	―	13,967,537
(3) 受入敷金保証金	―	5,150,880	―	5,150,880
負債計	―	62,910,506	―	62,910,506

(注)時価の算定に係るインプットの説明
資 産
(1) リース債権及びリース投資資産、並びに(2) 割賦未収金
一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを、国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値に信用リスクを加味し算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
(3) 投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
負 債
(4) 長期借入金、並びに(5) リース債務
長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又は、リース取引を行った場合
に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
(6) 受入敷金保証金
一定の期間ごとに分類した将来の返済額を、直近の借入利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。