有価証券報告書-第161期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産、割賦未収金とリース債権及びリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に株式であり市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。受入敷金保証金は、主に店舗のテナントへの賃貸によるものであります。これらについては流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権、リース債権及びリース投資資産については、社内規程に従い取引先ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(金融市場における相場の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達、受入敷金保証金に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、資金繰計画の作成・更新などを行い、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) リース債権及びリース投資資産	2,314	2,685	370
(2) 割賦未収金	34,944	34,590	△354
(3) 投資有価証券
その他有価証券	8,936	8,936	-
資産計	46,195	46,211	15
(4) 長期借入金	48,978	48,582	△395
(1年以内返済予定額を含む)
(5) リース債務	7,831	14,178	6,346
(6) 受入敷金保証金	5,718	4,913	△804
負債計	62,527	67,674	5,146

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) リース債権及びリース投資資産	2,248	2,545	296
(2) 割賦未収金	23,489	22,871	△618
(3) 投資有価証券
その他有価証券	8,067	8,067	-
資産計	33,805	33,483	△321
(4) 長期借入金	46,319	45,538	△780
(1年以内返済予定額を含む)
(5) リース債務	7,836	11,851	4,014
(6) 受入敷金保証金	5,786	4,651	△1,135
負債計	59,943	62,042	2,098

(注1)市場価格のない株式等及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりで、上記表に含めておりません。
(単位:百万円)

区分	2024年3月31日 前連結会計年度	2025年3月31日 当連結会計年度
市場価格のない株式等(※1)	450	479
組合出資金等(※2)	-	100

(※1)市場価格のない株式等は非上場株式であります。「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年3月31日)第5項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(※2)組合出資金等は、匿名組合出資金であります。これらは「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(注2)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,210	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	8,092	-	-	-
割賦未収金	8,756	26,087	100	-
合計	21,059	26,087	100	-

リース債権及びリース投資資産については、注記事項(リース取引関係)参照
当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,802	-	-	-
受取手形、売掛金及び契約資産	8,449	-	-	-
割賦未収金	7,190	16,297	1	-
合計	19,441	16,297	1	-

リース債権及びリース投資資産については、注記事項(リース取引関係)参照

(注3)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
11,185	14,325	7,973	8,442	2,986	4,063

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
15,637	9,808	10,208	4,315	5,986	362

(注4)リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
-	705	434	329	265	6,096

当連結会計年度(2025年3月31日)
(単位:百万円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
-	740	443	371	321	5,959

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに
分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

	(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(3) 投資有価証券
その他有価証券
株式	8,936	-	-	8,936
資産計	8,936	-	-	8,936

当連結会計年度(2025年3月31日)

	(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(3) 投資有価証券
その他有価証券
株式	7,824	-	-	7,824
その他	-	242	-	242
資産計	7,824	242	-	8,067

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

	(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) リース債権及び リース投資資産	-	2,685	-	2,685
(2) 割賦未収金	-	34,590	-	34,590
資産計	-	37,275	-	37,275
(1) 長期借入金	-	48,582	-	48,582
(2) リース債務	-	14,178	-	14,178
(3) 受入敷金保証金	-	4,913	-	4,913
負債計	-	67,674	-	67,674

当連結会計年度(2025年3月31日)

	(単位:百万円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) リース債権及び リース投資資産	-	2,545	-	2,545
(2) 割賦未収金	-	22,871	-	22,871
資産計	-	25,416	-	25,416
(1) 長期借入金	-	45,538	-	45,538
(2) リース債務	-	11,851	-	11,851
(3) 受入敷金保証金	-	4,651	-	4,651
負債計	-	62,042	-	62,042

(注)時価の算定に係るインプットの説明
資 産
(1) リース債権及びリース投資資産、並びに(2) 割賦未収金
一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを、国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値に信用リスクを加味し算定しており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
(3) 投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。活発な市場における取引価格が存在しない投資信託については、基準価格を時価とし、その時価をレベル2の時価に分類しております。
負 債
(4) 長期借入金、並びに(5) リース債務
長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率
で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。
(6) 受入敷金保証金
一定の期間ごとに分類した将来の返済額を、直近の借入利率で割り引いて算定する方法によっており、その時価をレベル2の時価に分類しております。