(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、割賦未収金とリース債権及びリース投資資産は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に株式であり市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。受入敷金保証金は、主に店舗のテナントへの賃貸によるものであります。これらについては流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権、リース債権及びリース投資資産については、社内規程に従い取引先ごとに期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(金融市場における相場の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達、受入敷金保証金に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、資金繰計画の作成・更新などを行い、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,203,411	3,203,411	―
(2) 受取手形及び売掛金	6,357,722	6,357,722	―
(3) リース債権及びリース投資資産	2,869,244	3,556,157	686,913
(4) 割賦未収金	38,060,720	38,275,451	214,730
(5) 投資有価証券
その他有価証券	4,206,741	4,206,741	―
資産計	54,697,839	55,599,484	901,644
(1) 支払手形及び買掛金	13,694,415	13,694,415	―
(2) 短期借入金	34,303,043	34,303,043	―
(3) 長期借入金	40,900,399	40,948,478	48,079
(1年以内返済予定額を含む)
(4) リース債務	5,716,332	10,287,802	4,571,469
(5) 受入敷金保証金	5,825,410	5,368,222	△457,187
負債計	100,439,601	104,601,961	4,162,360

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,612,607	3,612,607	―
(2) 受取手形及び売掛金	6,001,471	6,001,471	―
(3) リース債権及びリース投資資産	2,836,761	3,434,551	597,790
(4) 割賦未収金	40,554,276	40,611,669	57,393
(5) 投資有価証券
その他有価証券	5,332,926	5,332,926	―
資産計	58,338,042	58,993,225	655,183
(1) 支払手形及び買掛金	12,658,725	12,658,725	―
(2) 短期借入金	34,683,500	34,683,500	―
(3) 長期借入金	42,732,422	42,697,263	△35,158
(1年以内返済予定額を含む)
(4) リース債務	8,197,561	15,490,105	7,292,543
(5) 受入敷金保証金	5,777,671	5,262,778	△514,893
負債計	104,049,880	110,792,372	6,742,492

(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに (2) 受取手形及び売掛金
これらは短期で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース債権及びリース投資資産
一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを、国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値に信用リスクを加味し算定しております。
(4) 割賦未収金
一定の期間ごとに分類した将来キャッシュ・フローを、国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値に信用リスクを加味し算定しております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金
これらは短期で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金、(3) 長期借入金並びに(4)リース債務
短期借入金は短期で決済されるため時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(5) 受入敷金保証金
一定の期間ごとに分類した将来の返済額を、直近の借入利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	1,223,242	412,311

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,203,411	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,357,722	―	―	―
割賦未収金	9,817,535	27,676,753	566,430	―
合計	19,378,670	27,676,753	566,430	―

リース債権及びリース投資資産については、注記事項(リース取引関係)参照
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,612,607	―	―	―
受取手形及び売掛金	6,001,471	―	―	―
割賦未収金	10,253,096	29,730,838	570,341	―
合計	19,867,175	29,730,838	570,341	―

リース債権及びリース投資資産については、注記事項(リース取引関係)参照
(注4)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
7,208,807	8,518,679	6,655,946	7,907,698	5,246,765	5,362,504

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
8,812,879	8,808,186	8,962,355	6,328,588	4,545,958	5,274,456

(注5)リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
―	413,062	334,718	266,477	204,713	4,497,360

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

1年内	1年超2年内	2年超3年内	3年超4年内	4年超5年内	5年超
―	422,355	361,466	298,207	264,809	6,850,723