有価証券報告書-第156期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
貸倒引当金繰入超過額 | 75,303千円 | 74,468千円 |
賞与引当金繰入超過額 | 100,438 | 68,840 |
退職給付引当金繰入超過額 | 178,636 | 201,532 |
役員退職慰労引当金繰入超過額 | 86,337 | 94,803 |
投資有価証券等評価損否認 | 314,552 | 274,305 |
有形固定資産有姿除却等否認 | 55,381 | 19,334 |
減価償却費償却超過額 | 303,003 | 311,633 |
減損損失否認 | 1,003,254 | 964,763 |
資産除去債務否認 | 265,139 | 286,758 |
販売土地建物評価損否認 | 77,213 | 84,173 |
ポイント負担金繰入超過額 | 91,162 | 87,301 |
繰越欠損金 | - | 91,611 |
その他 | 47,523 | 61,286 |
繰延税金資産小計 | 2,597,946 | 2,620,814 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ― | △91,611 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,223,220 | △2,200,222 |
評価性引当額 | △2,223,220 | △2,291,834 |
繰延税金資産合計 | 374,726 | 328,979 |
繰延税金負債 | ||
固定資産圧縮積立金認容 | △318,953 | △315,090 |
資産除去債務資産計上額 | △114,738 | △126,753 |
有価証券評価差額金 | △507,167 | △331,847 |
退職給付信託設定損益 | △193,292 | △192,454 |
その他 | △5,078 | △5,312 |
繰延税金負債合計 | △1,139,230 | △971,457 |
繰延税金負債の純額 | △764,504 | △642,477 |
(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 29.86% | 29.86% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.69 | 1.33 |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △10.97 | △35.83 |
評価性引当額の増減額 | 2.20 | 14.72 |
住民税均等割 | 0.40 | 1.14 |
その他 | 1.03 | △0.10 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 24.21 | 11.12 |