法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の36.8%から35.0%になる。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は2,011千円減少し、法人税等調整額が2,509千円、その他有価証券差額金が498千円、それぞれ増加している。
また、再評価に係る繰延税金負債は27,179千円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。

2015/06/29 15:19

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の36.8%から35.0%になる。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は1,899千円減少し、法人税等調整額が2,509千円、その他有価証券差額金が498千円、退職給付に係る調整累計額が111千円それぞれ増加している。
また、再評価に係る繰延税金負債は27,179千円減少し、土地再評価差額金が同額増加している。

2015/06/29 15:19