有価証券報告書-第142期(2023/04/01-2024/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は3名(常勤監査役1名及び社外監査役2名)で構成しており、当該事業年度に10回開催しております。
当社の監査役は、監査役会において定めた監査方針及び監査計画に従い、取締役、内部監査部門、その他の使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、会計監査人から監査結果の報告を受けるなど密接な連携を図っております。また、取締役会に出席し、必要に応じて意見を述べるとともに、取締役の職務執行状況を客観的立場で監査することにより経営監視機能の強化を図っております。
監査役会における具体的な検討内容は、監査方針及び監査計画、内部統制システムの構築及び運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等です。
当該事業年度における各監査役の監査役会への出席状況は次のとおりであります。

氏 名	開催回数	出席回数
米田 忠弘(常勤)	10回	10回
長田 宏(社外)	10回	10回
横谷 和也(社外)	10回	10回

このほか、常勤監査役の活動としては、取締役会のほか常務会等の重要な会議に出席するとともに、本社及び主要な事業所における業務及び財産の状況調査、資産の保全状況の調査、稟議書等の重要書類の閲覧、子会社を含めた内部監査の立会等を実施しました。各監査役による監査結果は、監査役会で定期的に報告し、他の監査役と情報共有及び意見交換を行いました。
なお、社外監査役 横谷和也は株式会社南都銀行の執行役員、同行取締役常務執行役員、取締役専務執行役員を歴任するなど、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査は、3名で構成する監査部が担当しております。監査部では、内部監査規程に則った年度監査計画を策定し、監査役と情報交換を図りつつ、子会社を含め監査を実施しております。このほか、会計監査人とも必要に応じて情報交換を行っております。
内部監査の実効性を確保するための取組みとして、社長をはじめ常務会及び監査役会へ随時、監査結果を報告するとともに、被監査部門等からの改善計画の実施状況を確認しております。
取締役会に直接報告を行う仕組みについて、監査において重大な事実を発見し、緊急の必要があると認めたときは、取締役会に報告いたします。なお、この仕組みに関し、社内規程で明文化するよう検討中であります。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
ロ.継続監査期間
49年間
上記以前の期間は調査が著しく困難であったため、継続監査期間は上記年数を超えている可能性があります。
ハ.業務を執行した公認会計士
業務執行社員 和田 安弘、立石 政人
ニ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、会計士試験合格者6名、その他2名であります。
ホ.監査法人の選定方針と理由
会計監査人の選定に当たっては、会計監査人としての独立性及び専門性を有していること、当社の業務内容、経理処理等を理解していること、監査方法及び結果の報告が適切に行われていること等を勘案し選定しております。
ヘ.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人有限責任 あずさ監査法人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監視及び検証するとともに、随時監査に関する報告を受ける中で、その監査方法及び結果は相当であると判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	22,700	―	23,700	―
連結子会社	―	―	―	―
計	22,700	―	23,700	―

当社における非監査業務の内容に該当事項はありません。
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMG)に属する組織に対する報酬(イ.を除く)
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方針
監査時間及び要員計画を前連結会計年度の監査実績と比較分析し決定しております。
ホ.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会が会社法第399条第1項の同意をした理由は、監査計画及び報酬等の見積について、その監査時間及び要員計画を前期の監査計画及び実績と比較分析し、検討した結果、報酬等の額は相当であると判断したためであります。