有価証券報告書-第122期(2023/04/01-2024/03/31)
(3)【監査の状況】
① 監査等委員監査の状況
イ.組織及び人員
当社の監査等委員会は、3名の独立社外取締役と1名の社外取締役の計4名の委員で構成されており、独立した観点から法令、定款、監査等委員会規則及び監査等委員会要綱の定めるところに従い、業務執行取締役の職務執行につき監査・監督をおこなっております。
各監査等委員の当事業年度に開催した監査委員会及び取締役会への出席率は、次のとおりです。
また、監査等委員会の下に監査等委員会事務局を設置し、監査室長を事務局長として、同じく監査室員の管理職1名をスタッフとして配置し、委員会職務の遂行をサポートしております。
ロ.監査等委員及び監査等委員会活動状況
監査等委員会は、取締役会開催に先立ち同日に開催することを基本としておりますが、必要に応じて適宜追加で開催します。当事業年度期間では、合計で16回開催し、主に次のような内容の協議及び決議がなされました。
ハ.監査等委員の主な活動
監査等委員の主な活動内容は、常勤監査等委員、独立社外取締役別に以下のとおりで、それぞれの主な活動に○印を付しております。
② 内部監査の状況
イ.組織、人員及び手続き
当社の内部監査部門である監査室は代表取締役社長直轄の組織であり、5名の専任体制で国内外の事業拠点及び子会社を対象に、内部監査規則に則り、コンプライアンスや内部統制、業務上の課題等重点項目を設定のうえ年度監査計画を作成し、取締役会の承認を得て、定期的に監査を行い、内部統制の有効性確保、リスク管理の強化、不正・誤謬の防止に努めております。また、監査室員が監査役の立場で各子会社の取締役会へ出席し業務執行状況を確認のうえ、子会社監査役監査をおこなうことで内部統制の強化を図っております。
監査室の監査結果は、代表取締役社長の承認を得たうえで、四半期毎に経営会議及び取締役会で報告され、また、当社グループ企業を対象として内部統制室が主催し半期毎に開催される内部統制会議においても報告をおこない、当社グループ内での情報共有を図っております。
そして、内部監査での指摘事項については、該当拠点等の主管部を経由のうえ是正方針を提出させ、監査室にて対応状況の継続的な確認をおこなっております。
また、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の整備と運用状況を監査室が評価のうえ監査法人の監査を受け、年度の評価結果を代表取締役社長へ報告のうえ、経営会議、取締役会及び内部統制会議で報告をおこなっております。
ロ.内部監査、監査等委員会及び会計監査の相互連携
a.内部監査と監査等委員会の連携状況
監査室は監査等委員会事務局として監査等委員会に毎回出席し、内部監査実施状況等につき適宜意見交換をおこなっております。また、常勤監査等委員との間で日常的に情報交換をおこない、子会社監査役監査結果を定期的に報告する等、監査等委員会と密接な連携を築いております。
b.内部監査と会計監査との連携状況
監査室は、監査室が実施した財務報告に係る内部統制評価について会計監査人と相互に意見交換や情報の共有化を行い、また会計監査人が監査等委員に対して報告する四半期レビューに出席し意見交換を行い、監査室と会計監査人の連携の実効性を高めております。
c.監査等委員会と会計監査との連携状況
監査等委員会は、取締役会へ出席し経理部及び事業部から月次決算報告を受け、そのうえで、四半期毎に経理部と監査室同席のもと会計監査人から四半期レビュー報告を受け、意見交換をおこなっております。
会計監査人の監査計画・重点監査項目については、監査室と経理部同席のもと、会計監査人からの説明を受け、意見交換をおこないます。また、監査上の主要な検討事項(KAM)については、KAMの内容、選定理由及び監査上の対応につき説明を受け、活発な意見交換をおこなっております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
清陽監査法人
ロ.継続監査期間
13年間
ハ.業務を執行した公認会計士
鈴木 智喜氏
乙藤 貴弘氏
石井 和人氏(2024年4月23日退任)
ニ.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名、会計士試験合格者1名及びその他3名です。会計監査人である監査法人及び各業務執行社員と当社の間には、特別の利害関係はなく、また、監査法人は、当社監査に従事する業務執行社員について、当社の会計監査に一定期間を超えて関与することのないよう措置をとっております。
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選任にあたっては、独立性及び専門性の有無、監査実施体制、上場会社監査実績及び報酬の水準を精査して総合的に判断しており、清陽監査法人について検討した結果、これらの基準・条件を充足すると認められると判断したため選任しております。
監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当し、速やかにこれを解任する必要があると認められる場合は、全監査等委員の同意を得て会計監査人を解任するほか、会計監査人の適格性、信頼性を損ねる事由の発生により適切な会計監査の遂行に支障が生じると認められる場合等、必要があると判断した場合には、会社法第399条の2第3項第2号に基づき、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該決定に基づき当該議案を株主総会に提出します。
ヘ.監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、独自に策定する「会計監査人評価表」上の評価項目に基づき、会計監査人を総合的に評価し、選任について判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬
当社における非監査業務はありません。
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方法
該当事項に関する方針を定めてはおりません。
ホ.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人による前事業年度の監査実績等を分析・評価するとともに、当事業年度の監査計画における監査日数・配員体制及び当社の規模等を検討した結果としてその報酬見積額は相当であると判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。
① 監査等委員監査の状況
イ.組織及び人員
当社の監査等委員会は、3名の独立社外取締役と1名の社外取締役の計4名の委員で構成されており、独立した観点から法令、定款、監査等委員会規則及び監査等委員会要綱の定めるところに従い、業務執行取締役の職務執行につき監査・監督をおこなっております。
各監査等委員の当事業年度に開催した監査委員会及び取締役会への出席率は、次のとおりです。
| 役職名 | 氏 名 | 当事業年度出席率 | |
| 監査等委員会 | 取締役会 | ||
| 監査等委員 | 服部 裕 | 100%(16/16) | 100%(14/14) |
| (独立社外取締役) | |||
| 監査等委員 | 岡 香里 | 100%(16/16) | 100%(14/14) |
| (独立社外取締役) | |||
| 監査等委員長 | 中澤 謙二 | 100%(16/16) | 100%(14/14) |
| (社外取締役) | |||
| 監査等委員 | 有野 一馬 | 100%(16/16) | 100%(14/14) |
| (独立社外取締役) | |||
また、監査等委員会の下に監査等委員会事務局を設置し、監査室長を事務局長として、同じく監査室員の管理職1名をスタッフとして配置し、委員会職務の遂行をサポートしております。
ロ.監査等委員及び監査等委員会活動状況
監査等委員会は、取締役会開催に先立ち同日に開催することを基本としておりますが、必要に応じて適宜追加で開催します。当事業年度期間では、合計で16回開催し、主に次のような内容の協議及び決議がなされました。
| 議案 | 概要 |
| 年間の監査等計画及び活動計画策定 | 監査等計画の策定に際し、株主からの負託を受けた独立の機関として、法令、定款、監査等委員会規則及び監査等委員会要綱に定めるところに従い、業務執行取締役の職務執行を監査・監督することに重点を置いております。そのうえで、事業活動を取り巻く外部環境の変化を踏まえたリスク要因やESG経営の視点に基づき、監査等計画を策定しております。 |
| 会計監査人に関する評価 | 評価に際しては、会計監査人による四半期レビュー説明時の意見聴取に加え、監査等委員会で制定している独自の「評価表」に基づき、監査にかかる基本的な姿勢・監査チーム体制・不正リスク対応・当社KAMへの対応状況等を評価しております。 |
| 常勤監査等委員による監査活動状況報告 | 独立社外取締役に対して、常勤監査等委員の主要活動状況(経営会議、予算編成会議等への出席、拠点往査等)に係る報告ならびに情報共有をおこなっております。 |
| 重要案件にかかる意見交換 | 主に取締役会に先立ち開催される監査等委員会の場で、取締役会に付議される重要な議題に係る意見交換をおこなっております。 |
| 内部通報制度の運用状況確認 | ハラスメント等に関する内部通報制度の運用状況につき取締役会に先立ち報告を受け、内容および傾向把握のうえ、対応方法等のアドバイスをおこなっております。 |
| 監査上の主要な検討事項(KAM)に関する会計監査人との意見交換 | 当社事業が内在する潜在的なリスク要因につき、会計監査人と活発な意見交換をおこなっております。 |
| 監査等委員候補者選任への同意 | 任期満了となる監査等委員の再任も含めた後任候補者の選定に際し、適性評価を実施のうえ同意形成をおこなっております。 |
| 業務執行取締役選任議案への意見形成 | 取締役(監査等委員である取締役を除く。)候補者の適性評価を実施のうえ、選任議案への意見形成をおこなっております。 |
ハ.監査等委員の主な活動
監査等委員の主な活動内容は、常勤監査等委員、独立社外取締役別に以下のとおりで、それぞれの主な活動に○印を付しております。
| 活動内容 | 常勤 監査等委員 | 独立社外 |
| 取締役会への出席 | 〇 | 〇 |
| 経営会議への出席 | 〇 | |
| 重要会議への出席 (グループサミット会、ESG推進会議、内部統制会議) | 〇 | 〇 |
| 社内取締役との個別面談・意見交換 | 〇 | 〇 |
| 執行役員との個別面談・意見交換 | 〇 | 〇 |
| コーポレート部門(総務・経営企画)等との意見交換 | 〇 | 〇 |
| 子会社監査役からの監査報告・意見交換 | 〇 | |
| 内部統制体制の整備・運用状況調査 (重要な決裁書類、各種会議の議事録等の確認) | 〇 | |
| 内部監査、内部統制評価(J-SOX)実施状況個別ヒアリング | 〇 | |
| 内部通報制度の運用状況確認 | 〇 | 〇 |
| 事業拠点・国内外子会社調査(監査室随行) | 〇 | 〇 |
| 会計監査人による監査・レビュー状況に関するコミュニケーション (四半期レビュー等) | 〇 | 〇 |
| 事業報告・計算書類監査 | 〇 | 〇 |
② 内部監査の状況
イ.組織、人員及び手続き
当社の内部監査部門である監査室は代表取締役社長直轄の組織であり、5名の専任体制で国内外の事業拠点及び子会社を対象に、内部監査規則に則り、コンプライアンスや内部統制、業務上の課題等重点項目を設定のうえ年度監査計画を作成し、取締役会の承認を得て、定期的に監査を行い、内部統制の有効性確保、リスク管理の強化、不正・誤謬の防止に努めております。また、監査室員が監査役の立場で各子会社の取締役会へ出席し業務執行状況を確認のうえ、子会社監査役監査をおこなうことで内部統制の強化を図っております。
監査室の監査結果は、代表取締役社長の承認を得たうえで、四半期毎に経営会議及び取締役会で報告され、また、当社グループ企業を対象として内部統制室が主催し半期毎に開催される内部統制会議においても報告をおこない、当社グループ内での情報共有を図っております。
そして、内部監査での指摘事項については、該当拠点等の主管部を経由のうえ是正方針を提出させ、監査室にて対応状況の継続的な確認をおこなっております。
また、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の整備と運用状況を監査室が評価のうえ監査法人の監査を受け、年度の評価結果を代表取締役社長へ報告のうえ、経営会議、取締役会及び内部統制会議で報告をおこなっております。
| 取締役会での報告内容 | 時期 | 概要 |
| 内部監査実施状況報告 | 2023年6月23日 2023年8月9日 2023年9月27日 2023年12月27日 2024年3月27日 | 年度及び各四半期の監査結果・活動内容の共有、意見交換等 |
| 財務報告に係る内部統制評価状況の報告 | 2024年6月26日 | 年度の財務報告に係る内部統制の評価状況を報告 |
ロ.内部監査、監査等委員会及び会計監査の相互連携
a.内部監査と監査等委員会の連携状況
監査室は監査等委員会事務局として監査等委員会に毎回出席し、内部監査実施状況等につき適宜意見交換をおこなっております。また、常勤監査等委員との間で日常的に情報交換をおこない、子会社監査役監査結果を定期的に報告する等、監査等委員会と密接な連携を築いております。
b.内部監査と会計監査との連携状況
監査室は、監査室が実施した財務報告に係る内部統制評価について会計監査人と相互に意見交換や情報の共有化を行い、また会計監査人が監査等委員に対して報告する四半期レビューに出席し意見交換を行い、監査室と会計監査人の連携の実効性を高めております。
c.監査等委員会と会計監査との連携状況
監査等委員会は、取締役会へ出席し経理部及び事業部から月次決算報告を受け、そのうえで、四半期毎に経理部と監査室同席のもと会計監査人から四半期レビュー報告を受け、意見交換をおこなっております。
会計監査人の監査計画・重点監査項目については、監査室と経理部同席のもと、会計監査人からの説明を受け、意見交換をおこないます。また、監査上の主要な検討事項(KAM)については、KAMの内容、選定理由及び監査上の対応につき説明を受け、活発な意見交換をおこなっております。
③ 会計監査の状況
イ.監査法人の名称
清陽監査法人
ロ.継続監査期間
13年間
ハ.業務を執行した公認会計士
鈴木 智喜氏
乙藤 貴弘氏
石井 和人氏(2024年4月23日退任)
ニ.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士6名、会計士試験合格者1名及びその他3名です。会計監査人である監査法人及び各業務執行社員と当社の間には、特別の利害関係はなく、また、監査法人は、当社監査に従事する業務執行社員について、当社の会計監査に一定期間を超えて関与することのないよう措置をとっております。
ホ.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選任にあたっては、独立性及び専門性の有無、監査実施体制、上場会社監査実績及び報酬の水準を精査して総合的に判断しており、清陽監査法人について検討した結果、これらの基準・条件を充足すると認められると判断したため選任しております。
監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号のいずれかに該当し、速やかにこれを解任する必要があると認められる場合は、全監査等委員の同意を得て会計監査人を解任するほか、会計監査人の適格性、信頼性を損ねる事由の発生により適切な会計監査の遂行に支障が生じると認められる場合等、必要があると判断した場合には、会社法第399条の2第3項第2号に基づき、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は、当該決定に基づき当該議案を株主総会に提出します。
ヘ.監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、独自に策定する「会計監査人評価表」上の評価項目に基づき、会計監査人を総合的に評価し、選任について判断しております。
④ 監査報酬の内容等
イ.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 31 | - | 32 | - |
| 連結子会社 | - | - | - | - |
| 計 | 31 | - | 32 | - |
当社における非監査業務はありません。
ロ.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(イ.を除く)
該当事項はありません。
ハ.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ.監査報酬の決定方法
該当事項に関する方針を定めてはおりません。
ホ.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人による前事業年度の監査実績等を分析・評価するとともに、当事業年度の監査計画における監査日数・配員体制及び当社の規模等を検討した結果としてその報酬見積額は相当であると判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
