有価証券報告書-第113期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行借り入れによる方針です。また、当社グループは、デリバティブは全く利用しておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び営業未収金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信限度管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主要取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されております。上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っており、非上場株式については、決算書を入手し、財務状況を把握しております。
営業債務である支払手形及び営業未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。金利が変動する際は、市場金利動向を的確に掴み、その時点で最も有利となるよう金融機関と交渉のうえ、取締役会に報告しております。
また、営業債務、短期借入金、長期借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、財務担当部門が月次資金繰計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。



2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,543,269	3,543,269	―
(2) 受取手形及び営業未収金	1,747,941	1,747,941	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	522,812	522,812	―
資産計	5,814,024	5,814,024	―
(1) 支払手形及び営業未払金	549,531	549,531	―
(2) 短期借入金	2,183,010	2,183,010	―
(3) 長期借入金	6,428,138	6,409,618	△18,519
負債計	9,160,679	9,142,160	△18,519

※1 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	17,852

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価
証券 その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	4,514,014	4,514,014	―
(2) 受取手形及び営業未収金	1,799,937	1,799,937	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	454,540	454,540	―
資産計	6,768,492	6,768,492	―
(1) 支払手形及び営業未払金	447,095	447,095	―
(2) 短期借入金	1,700,400	1,700,400	―
(3) 長期借入金	8,044,639	8,014,430	△30,208
負債計	10,192,134	10,161,925	△30,208

※1 市場価格のない株式等は、「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品
の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	17,520

(注) 1 金銭債権の連結決算日以後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,543,269	―	―	―
受取手形及び営業未収金	1,747,941	―	―	―
合計	5,291,211	―	―	―

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,514,014	―	―	―
受取手形及び営業未収金	1,799,937	―	―	―
合計	6,313,951	―	―	―

(注) 2 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,183,010	―	―	―	―	―
長期借入金	686,841	658,440	718,723	677,097	502,716	3,184,321
合計	2,869,851	658,440	718,723	677,097	502,716	3,184,321

当連結会計年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,700,400	―	―	―	―	―
長期借入金	791,760	852,043	810,417	728,280	681,300	4,180,839
合計	2,492,160	852,043	810,417	728,280	681,300	4,180,839

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類
しております。
レベル1の時価 : 同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価 : レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価 : 重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが、それぞれ
属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価を
レベル1の時価に分類しております。
受取手形及び営業未収金
これらの時価は、活発な市場等の時価によるものではないものの、過去の貸倒実績率及び、取引先の財政状
態等による観察可能な情報に基づいて評価を行っており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び営業未払金
これらの時価は、活発な市場等の時価によるものではないものの、過去の貸倒実績率及び、取引先の財政状
態等による観察可能な情報に基づいて評価を行っており、レベル2の時価に分類しております。
短期借入金
これらの時価は、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似することが観察可能であることからレベ
ル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、借入当初からの金利変動及び信用スプレッドの変動相当額を、帳簿価額に調整することに
よって時価を算定しており、当社自身の信用スプレッドについては直近の調達レートを参照していることから、レベル2の時価に分類しております。