有価証券報告書-第74期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

20.繰延税金及び法人所得税
(1)繰延税金
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減
前連結会計年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

(単位:百万円)

	前連結会計年度期首 (2018年7月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	その他	前連結会計年度末 (2019年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	561	△127	98	―	532
その他の従業員給付に係る負債	378	47	―	―	425
貸倒引当金	57	△43	―	3	16
有形固定資産	24	18	―	―	43
未払事業税	65	△18	―	―	47
その他	46	35	―	―	81
繰延税金資産合計	1,134	△89	98	3	1,146
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	289	△16	―	―	273
有形固定資産	484	4	―	―	489
その他	271	64	△78	―	257
繰延税金負債合計	1,045	53	△78	―	1,020
繰延税金資産(負債)の純額	88	△142	176	3	126

当連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

(単位:百万円)

	当連結会計年度期首 (2019年7月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	532	△89	△68	375
その他の従業員給付に係る負債	425	17	―	443
貸倒引当金	16	1	―	18
有形固定資産	43	△10	―	32
未払事業税	47	14	―	61
その他	81	108	―	190
繰延税金資産合計	1,146	43	△68	1,121
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	273	△16	―	256
有形固定資産	489	35	―	524
その他	257	24	△47	235
繰延税金負債合計	1,020	43	△47	1,016
繰延税金資産(負債)の純額	126	0	△20	105

連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債は以下のとおりです。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年6月30日)	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
繰延税金資産	341	456
繰延税金負債	214	351
繰延税金資産(負債)の純額	126	105

② 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年6月30日)	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
将来減算一時差異	3,909	4,273
税務上の繰越欠損金	3,887	3,866
合計	7,797	8,139

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年6月30日)	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
1年目	10	―
2年目	―	―
3年目	11	75
4年目	92	16
5年目以降	3,773	3,774
合計	3,887	3,866

③ 繰延税金負債を認識していない子会社及び共同支配企業等の投資に係る将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社及び共同支配企業等の投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ4,988百万円及び5,585百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用
① 法人所得税費用の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)	当連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
当期税金費用
当期利益に対する税金費用	△1,487	△1,292
当期税金費用 合計	△1,487	△1,292
繰延税金費用
一時差異等の発生と解消	389	89
繰延税金資産の回収可能性の見直し	△532	△89
繰延税金費用 合計	△142	0
合計	△1,630	△1,292

② 法定実効税率の調整表
(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)	当連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
法定実効税率	30.7	30.7
課税所得計算上損金算入されない項目	2.1	1.4
課税所得計算上益金算入されない項目	△0.1	△0.0
持分法による投資損益	△0.3	△0.5
未認識の繰延税金資産	16.2	3.0
留保金課税	4.3	0.4
税額控除	△2.0	△0.2
子会社実効税率差異	△0.2	1.4
その他	△1.2	△1.1
平均実際負担税率	49.5	35.1

当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており,これらを基礎として計算した繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2019年6月期及び2020年6月期いずれも30.7%であります。

20.繰延税金及び法人所得税
(1)繰延税金
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳及び増減
前連結会計年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)

(単位:百万円)

	前連結会計年度期首 (2018年7月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	その他	前連結会計年度末 (2019年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	561	△127	98	―	532
その他の従業員給付に係る負債	378	47	―	―	425
貸倒引当金	57	△43	―	3	16
有形固定資産	24	18	―	―	43
未払事業税	65	△18	―	―	47
その他	46	35	―	―	81
繰延税金資産合計	1,134	△89	98	3	1,146
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	289	△16	―	―	273
有形固定資産	484	4	―	―	489
その他	271	64	△78	―	257
繰延税金負債合計	1,045	53	△78	―	1,020
繰延税金資産(負債)の純額	88	△142	176	3	126

当連結会計年度(自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)

(単位:百万円)

	当連結会計年度期首 (2019年7月1日)	純損益を通じて 認識	その他の包括利益 を通じて認識	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	532	△89	△68	375
その他の従業員給付に係る負債	425	17	―	443
貸倒引当金	16	1	―	18
有形固定資産	43	△10	―	32
未払事業税	47	14	―	61
その他	81	108	―	190
繰延税金資産合計	1,146	43	△68	1,121
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	273	△16	―	256
有形固定資産	489	35	―	524
その他	257	24	△47	235
繰延税金負債合計	1,020	43	△47	1,016
繰延税金資産(負債)の純額	126	0	△20	105

連結財政状態計算書における繰延税金資産及び繰延税金負債は以下のとおりです。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年6月30日)	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
繰延税金資産	341	456
繰延税金負債	214	351
繰延税金資産(負債)の純額	126	105

② 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年6月30日)	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
将来減算一時差異	3,909	4,273
税務上の繰越欠損金	3,887	3,866
合計	7,797	8,139

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2019年6月30日)	当連結会計年度末 (2020年6月30日)
1年目	10	―
2年目	―	―
3年目	11	75
4年目	92	16
5年目以降	3,773	3,774
合計	3,887	3,866

③ 繰延税金負債を認識していない子会社及び共同支配企業等の投資に係る将来加算一時差異
繰延税金負債を認識していない子会社及び共同支配企業等の投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ4,988百万円及び5,585百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用
① 法人所得税費用の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)	当連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
当期税金費用
当期利益に対する税金費用	△1,487	△1,292
当期税金費用 合計	△1,487	△1,292
繰延税金費用
一時差異等の発生と解消	389	89
繰延税金資産の回収可能性の見直し	△532	△89
繰延税金費用 合計	△142	0
合計	△1,630	△1,292

② 法定実効税率の調整表
(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)	当連結会計年度 (自 2019年7月1日 至 2020年6月30日)
法定実効税率	30.7	30.7
課税所得計算上損金算入されない項目	2.1	1.4
課税所得計算上益金算入されない項目	△0.1	△0.0
持分法による投資損益	△0.3	△0.5
未認識の繰延税金資産	16.2	3.0
留保金課税	4.3	0.4
税額控除	△2.0	△0.2
子会社実効税率差異	△0.2	1.4
その他	△1.2	△1.1
平均実際負担税率	49.5	35.1

当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており,これらを基礎として計算した繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、2019年6月期及び2020年6月期いずれも30.7%であります。