純資産

有報情報

#1 中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

(イ)市場価格のない株式等以外のもの
時価法によっております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
(ロ)市場価格のない株式等

2022/09/30 16:11

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、中間財務諸表（連結）

この結果、収益認識会計基準等の適用を行う前と比べて、当中間会計期間の中間貸借対照表は、その他流動負債は11,048千円増加しております。当中間会計期間の中間損益計算書は、売上高は7,117千円増加し、営業損失、経常損失及び税引前中間純損失はそれぞれ7,117千円減少しております。
当中間会計期間の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、中間株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の期首残高は18,165千円減少しております。
当中間会計期間の1株当たり純資産額及び1株当たり中間純損失に与える影響は軽微であります。

2022/09/30 16:11

#3 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、中間連結財務諸表（連結）

当中間連結会計期間の中間連結キャッシュ・フロー計算書は、税金等調整前中間純損失は7,117千円減少しております。
当中間連結会計期間の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、中間連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の期首残高は18,165千円減少しております。
当中間連結会計期間の1株当たり純資産額及び1株当たり中間純損失に与える影響は軽微であります。

2022/09/30 16:11

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

固定負債は前連結会計年度末に比べ355,922千円減少し9,497,192千円となりました。これは、社債が344,800千円、役員退職慰労引当金が45,853千円それぞれ減少したことが主な要因であります。
(純資産)
当中間連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ2,212,358千円増加し9,006千円となりました。これは、みちのりホールディングスに対する第三者割当増資及び第四北越銀行に対する第三者割当増資の実施により資本金が1,350,000千円、資本剰余金が1,317,614千円それぞれ増加したことが主な要因であります。

2022/09/30 16:11

#5 財務制限条項に関する注記

当中間連結会計期間の借入金のうち、当社の長期借入金4,216,114千円(シンジケートローン)には財務制限条項が付されており、財務制限条項に抵触した場合には多数貸付人の請求に基づき、契約上のすべての債務について期限の利益を喪失する可能性があります。
・2025年12月に終了する期の決算期及びそれ以降の各年度の決算期の末日における連結の貸借対照表における純資産の部の金額が2期連続してマイナスでないこと。
・2025年12月に終了する期の決算期及びそれ以降の各年度の決算期に係る連結の損益に関して、2期連続してEBITDAが7億円を下回らないこと。なお、ここでいうEBITDAとは、連結の損益計算書上の営業損益に減価償却費、その他償却費、補助金収入(営業外収益及び特別利益)、助成金収入(営業外収益及び特別利益)を加算した額を指す。

2022/09/30 16:11

#6 重要な会計方針、中間財務諸表（連結）

イ 市場価格のない株式等以外のもの
時価法によっております。(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)
ロ 市場価格のない株式等

2022/09/30 16:11

#7 １株当たり情報、中間連結財務諸表（連結）

(1株当たり情報)
1株当たり純資産額は、以下のとおりであります。

	前連結会計年度(2021年12月31日)	当中間連結会計期間(2022年6月30日)
1株当たり純資産額	△136.19円	△0.83円

(注) 当社は、2022年5月10日付で普通株式1株につき270,000株の割合で株式併合を行い、2022年6月29日付で普通株式1株につき270,000株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合及び株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額を算定しております。

2022/09/30 16:11