繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年12月31日)		当事業年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業所税	3,539千円		3,581千円
その他	76,563		81,661
繰延税金資産の小計	1,934,379		1,596,042
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△904,927		△635,964
評価性引当額の合計	△1,545,758		△1,323,194
繰延税金資産の合計	388,621		272,848
繰延税金負債の合計	11,533		14,729
繰延税金資産の純額	377,088		258,118

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/03/25 16:16

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年12月31日)		当連結会計年度(2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	1,843千円		2,040千円
その他	68,774		64,253
繰延税金資産の合計	2,376,836		2,008,152
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△1,086,876		△801,885
繰延税金負債との相殺	△41,091		△14,730
繰延税金資産の連結貸借対照表計上額	377,088		258,118
その他有価証券評価差額金	10,879		15,648
繰延税金資産との相殺	△41,091		△14,730
繰延税金負債の連結貸借対照表計上額	21,178		51,175

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/03/25 16:16

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

流動資産は前連結会計年度末に比べ1,126,045千円増加し7,362,319千円となりました。これは、売上高の増加により現金及び預金が1,065,236千円増加したことが主な要因であります。
固定資産は前連結会計年度末に比べ504,430千円減少し7,295,916千円となりました。これは、有形固定資産が償却の進行により56,682千円減少したこと、その他無形固定資産が46,916千円、長期前払費用が247,031千円、繰延税金資産が118,970千円それぞれ減少したことが主な要因であります。
(負債)

2025/03/25 16:16

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2025/03/25 16:16