有価証券報告書-第198期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定しており、また、必要な資金については金融機関等からの借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形、営業未収金及び契約資産においては、顧客の信用リスクがあり、各部署で取引先の状況をモニタリングすると共に、回収の遅延等異常値についてのチェックを毎月行う等の与信管理を行いリスク低減を図っております。
営業未払金は、1年以内の支払期日であり、特段リスクは把握しておりません。
投資有価証券は株式であり、上場株式等市場価格により変動するリスクについては、四半期ごとに時価の把握を行っております。また、非上場の株式については、発行体の財務状況等を把握し継続的に見直しております。
短期借入金及び長期借入金は営業取引や設備投資を目的とした資金調達です。
また、資金調達に係る流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき、財務担当部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性を維持すること等により、管理をしております。
なお、デリバティブは内部管理を行い、実需の範囲で行うこととしております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

区分		前連結会計年度 (2021年12月31日)			当連結会計年度 (2022年12月31日)
		連結貸借 対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)	連結貸借 対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 受取手形及び営業未収金		1,978,760	1,978,760	-	-	-	-
(2) 受取手形、営業未収金 及び契約資産		-	-	-	1,766,144	1,766,144	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券		287,501	287,501	-	263,682	263,682	-
資産計		2,266,261	2,266,261	-	2,029,827	2,029,827	-
(1) 営業未払金		818,273	818,273	-	934,454	934,454	-
(2) 短期借入金	(※3)	2,749,370	2,748,619	△751	3,549,131	3,543,014	△6,117
(3) 長期借入金		11,491,830	11,453,136	△38,693	10,000,911	9,728,048	△272,863
負債計		15,059,474	15,020,029	△39,444	14,484,497	14,205,517	△278,980
デリバティブ取引		-	-	-	-	-	-

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、「(3) 投資有価証券 その他有価証券」に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります
(単位:千円)

区分	2021年12月31日	2022年12月31日
非上場株式	43,887	43,887

(※3) 短期借入金には一年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度 (2021年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,872,701	-	-	-
受取手形及び営業未収金	1,978,760	-	-	-

当連結会計年度 (2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,859,096	-	-	-
受取手形及び営業未収金 及び契約資産	1,766,144	-	-	-

2 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度 (2021年12月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,617,889	-	-	-	-	-
長期借入金	1,131,481	1,830,657	1,092,744	1,096,738	1,096,738	6,374,951

当連結会計年度 (2022年12月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,712,970	-	-	-	-	-
長期借入金	1,836,161	1,098,296	1,131,075	1,134,391	1,110,589	5,526,558
リース債務	2,811	2,811	2,811	2,811	1,640	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価額により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	263,682	-	-	263,682
資産計	263,682	-	-	263,682

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形、営業未収金 及び契約資産	-	1,766,144	-	1,766,144
資産計	-	1,766,144	-	1,766,144
営業未払金	-	934,454	-	934,454
短期借入金	-	3,543,014	-	3,543,014
長期借入金	-	9,728,048	-	9,728,048
負債計	-	14,205,517	-	14,205,517

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
受取手形、営業未収金及び契約資産、営業未払金、短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられ、レベル2の時価に分類しております。なお、短期借入金に計上されている一年内返済予定の長期借入金については、下記「長期借入金」と同様の方法により時価を分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられ、レベル2の時価に分類しております。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。