訂正有価証券報告書-第101期(2020/04/01-2021/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、投資計画に照らして、必要な資金(主に新株発行および銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入等により調達することとしております。
また、当連結会計年度に子会社となったワンアジア証券株式会社では、有価証券の売買等の委託の媒介、有価証券の募集・売出しの取扱い業務を中核とする第一種金融商品取引業を主たる業務としており、顧客との取引が活発になるほど信用取引貸付金が増加します。これらの業務を行うために必要な資金等については、母店証券会社からの借入金で賄っております。また、一時的な余裕資金は安全性の高い短期的な預金等による運用に限定して行っております。なお、自己勘定による有価証券の売買、デリバティブ取引等は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である長期貸付金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券および投資有価証券は、主に営業投資目的有価証券、業務上の関係を有する企業の株式等であり、時価のあるものについては市場価格の変動リスクに晒されることとなります。
諸経費支払である未払金は、ほとんどが数ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資および出資に係る資金調達を目的としたものであり、契約内容によっては、金利の変動リスクに晒されることとなります。
また、当連結会計年度に子会社となったワンアジア証券株式会社で保有する金融資産は、主として個人に対する信用取引貸付金であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。当期の決算日現在における信用取引貸付金546,900千円は、全額当社顧客への貸付金でありますが、債務履行がなされない場合でも、それに対する担保の受入を行っております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、債権管理規程に従い、営業債権および長期貸付金について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利、株価変動等の変動リスク)の管理
当社グループは、借入金に係る支払金利の変動リスクに対して、デリバティブ取引(金利スワップ取引)などを利用したヘッジ処理は行っておりませんが、適宜金利交渉や借り換えなどの方法を模索して金利低減に努めることとしております。
有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直すこととしております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各社(各部署)に適時に資金繰計画を作成・更新させ、コミットメントラインの設定等を含め、グループ内資金の融通など手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理することとしております。
④ワンアジア証券株式会でのリスク管理体制
当連結会計年度に子会社となったワンアジア証券株式会では、信用取引等に関し、金融商品取引法及び日本証券業協会規則、社内規則等に従い、個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、保証や担保の設定に関する体制を整備し運営しております。これらの与信管理は、各営業部のほか管理部により行われ、また月2回行われるリスク管理委員会で、審議・報告を行っております。さらに、与信管理の状況、毎日の値洗い等については、管理部の他、監査部もチェックしております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足的説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	271,189	271,189	-
(2)顧客分別金信託	-	-	-
(3)受取手形及び売掛金	86,734	86,734	-
(4)有価証券	102,351	102,351	-
(5)信用取引資産	-	-	-
(6)投資有価証券	-	-	-
(7)関係会社株式	320,343	417,853	97,510
(8)破産更生債権等	137,862
貸倒引当金(*1)	△137,862
	-	-	-
資産計	780,620	878,130	97,510
(1)支払手形及び買掛金	10,233	10,233	-
(2)未払金	23,000	23,000	-
(3)未払法人税等	2,563	2,563	-
(4)顧客からの預り金	-	-	-
(5)信用取引負債	-	-	-
(6)受入保証金	-	-	-
(7) 短期借入金	394,263	394,263	-
負債計	430,061	430,061	-

(*1)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	474,217	474,217	-
(2)顧客分別金信託	289,000	289,000	-
(3)受取手形及び売掛金	786,529	786,529	-
(4)有価証券	1,203,018	1,203,018	-
(5)信用取引資産	546,900	546,900	-
(6)投資有価証券	1,078,466	1,078,466	-
(7)関係会社株式	369,250	387,259	18,009
(8)破産更生債権等	43,260
貸倒引当金(*1)	△43,260
	-	-	-
資産計	4,747,383	4,765,392	18,009
(1)支払手形及び買掛金	10,272	10,272	-
(2)未払金	1,146,663	1,146,663	-
(3)未払法人税等	17,791	17,791	-
(4)顧客からの預り金	270,337	270,337	-
(5)信用取引負債	546,480	546,480	-
(6)受入保証金	13,432	13,432	-
(7) 短期借入金	-	-	-
負債計	2,004,978	2,004,978	-

(*1)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)顧客分別金信託、(3)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)有価証券、(6)投資有価証券、(7)関係会社株式
時価について、株式等は取引所の価格によっております。
(5)信用取引資産
最長6カ月以内に決済されるため、時価は帳簿価額としております。
(8)破産更生債権等
主に貸付等であり、信用リスク等を勘案して割引等の合理的な調整を、または担保および保証による回
収見込額等により時価を算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)顧客からの預り金、(5)信用取引負債、(6)受入保証金、(7)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額
によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	9,493	2,165
営業貸付金	902,043	915,118
差入保証金	36,554	432,765
長期未払金	9,069	5,264

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、前連結会計年度「(6)投資有価証券」及び当連結会計年度「(6)投資有価証券」に含めておりません。
前連結会計年度の営業貸付金については、質貸付契約であり返済期限の定めがなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。また、当連結会計年度においては、貸倒引当金650,000千円を控除しております。
差入保証金および長期未払金については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	271,189	-	-	-
顧客分別金信託	-	-	-	-
受取手形及び売掛金	86,734	-	-	-
信用取引資産	-	-	-	-
破産更生債権等	-	-	-	-
合計	357,924	-	-	-

営業貸付金については、質貸付契約であり返済期限の定めがないことから、償還予定額に含めておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	474,217	-	-	-
顧客分別金信託	289,000	-	-	-
受取手形及び売掛金	786,529	-	-	-
信用取引資産	546,900	-	-	-
破産更生債権等	-	-	-	-
合計	2,096,648	-	-	-