有価証券報告書-第78期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を主に銀行借入によって調達しております。また、一時的な余剰資金については、主に短期的な預金等で運用しております。
デリバティブ取引は主にリスクヘッジ目的で使用し、投機目的やトレーディング目的では行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業未収入金は顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業未払金は主に2ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクがあります。
借入金及びリース債務は運転資金及び設備資金の調達を目的としたものであり、一部は変動金利であるため金利変動リスクに晒されております。
長期預り保証金は主に不動産の賃貸先からの預り金であり、流動性リスクがあります。
デリバティブは金利スワップ取引を利用しており、高格付を有する金融機関と契約しているため、信用リスクはほとんどないと判断しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
顧客の信用リスクについては、取引先ごとの期日及び残高管理を行い、リスクの低減を図っております。
株式のうち上場株式については、毎月末に時価の把握を行っております。
借入金のうち変動金利による借入金については、毎月末に金利の把握を行っております。
適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
デリバティブ取引の契約及び管理は資金担当部門で行っており、取締役会で取引の実行についての包括承認を受けております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2. 参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,936,211	3,936,211	-
(2)営業未収入金	5,467,704	5,467,704	-
(3)投資有価証券	1,075,677	1,075,677	-
資産 計	10,479,593	10,479,593	-
(1)営業未払金	2,159,365	2,159,365	-
(2)短期借入金	3,150,000	3,150,000	-
(3)長期借入金	15,789,884	15,789,912	27
(4)リース債務	2,081,454	2,014,267	△67,186
(5)長期預り保証金	1,048,193	1,024,879	△23,313
負債 計	24,228,898	24,138,425	△90,472
デリバティブ取引(*1)	(26,112)	(26,112)	-

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,764,271	2,764,271	-
(2)営業未収入金	5,017,030	5,017,030	-
(3)投資有価証券	1,350,692	1,350,692	-
資産 計	9,131,994	9,131,994	-
(1)営業未払金	2,146,075	2,146,075	-
(2)短期借入金	2,150,000	2,150,000	-
(3)長期借入金	18,092,275	18,093,879	1,603
(4)リース債務	1,915,528	1,855,895	△59,632
(5)長期預り保証金	1,008,885	985,258	△23,626
負債 計	25,312,763	25,231,107	△81,655
デリバティブ取引(*1)	(16,272)	(16,272)	-

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(表示方法の変更)
「リース債務」については、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注)1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)営業未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格又は取引先金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」に記載しております。
負 債
(1)営業未払金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(4)リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定されている利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、リース債務には1年以内返済予定のリース債務が含まれております。
(5)長期預り保証金
長期預り保証金の時価は、当該保証金の残存預り期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	497,292千円	492,279千円
投資事業有限責任組合出資	605	1,257
子会社株式	211,897	214,581
関連会社株式	1,738,171	1,777,824

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3. 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	3,889,810	-	-	-
営業未収入金	5,467,704	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	-	-	-	-
(2)その他	-	-	-	-
合計	9,357,515	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	2,715,755	-	-	-
営業未収入金	5,017,030	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1)債券	-	-	-	-
(2)その他	-	-	-	-
合計	7,732,786	-	-	-

4. 短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,150,000	-	-	-	-	-
長期借入金	983,728	564,437	7,216,938	321,425	295,031	6,408,323
リース債務	276,033	268,478	236,984	207,984	187,308	904,665
合計	4,409,761	832,915	7,453,922	529,409	482,339	7,312,989

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,150,000	-	-	-	-	-
長期借入金	725,239	7,421,259	528,595	503,962	462,635	8,450,582
リース債務	290,105	258,314	229,314	208,638	288,150	641,005
合計	3,165,345	7,679,573	757,909	712,600	750,786	9,091,587