有価証券報告書-第77期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税否認 | 11,719千円 | 7,956千円 | |
未払事業所税否認 | 5,129 | 5,215 | |
賞与引当金損金算入限度超過額 | 26,632 | 28,793 | |
事務所移転費用否認 | 3,029 | - | |
退職給付引当金損金算入限度超過額 | 102,123 | 110,560 | |
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 1,169 | 843 | |
減価償却超過額 | 712 | 515 | |
環境対策引当金否認 | 2,609 | - | |
敷金償却否認 | 4,640 | 5,528 | |
その他有価証券評価差額金 | 10,802 | 53,919 | |
繰延ヘッジ損益 | 13,009 | 7,990 | |
投資有価証券評価損否認 | 2,541 | 2,814 | |
貸倒損失否認 | 3,118 | 3,118 | |
ゴルフ会員権償却損否認 | 13,852 | 13,852 | |
役員退職慰労引当金否認 | 82,864 | 92,993 | |
投資事業組合投資損失否認 | 1,345 | 337 | |
その他 | 1,440 | 1,713 | |
繰延税金資産小計 | 286,742 | 336,152 | |
評価性引当額 | △105,163 | △114,830 | |
繰延税金資産合計 | 181,579 | 221,322 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △112,380 | △106,250 | |
繰延税金負債合計 | △112,380 | △106,250 | |
繰延税金資産の純額 | 69,198 | 115,072 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 5.8 | 7.0 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.3 | △2.7 | |
評価性引当額に係るもの | 0.2 | 2.0 | |
住民税均等割等 | 1.8 | 2.0 | |
その他 | 0.0 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 37.1 | 38.9 |