有価証券報告書-第154期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループにおける資金運用は、余剰資金を短期的な預金等に限定して運用し、不足資金については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
受取手形及び営業未収入金に係る顧客の信用リスクは、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、投資有価証券は主として株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
関係会社短期貸付金は、一時的な余剰資金をキャッシュ・マネジメント・システムによって資金運用しております。
借入金の主な使途は運転資金及び設備投資資金であり、長期借入金の金利変動リスクに対しては、必要に応じて金利スワップ取引の利用を検討しております。
デリバティブは、為替変動リスク及び金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
関係会社短期貸付金及び長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び営業未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。また外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後4年以内であります。一部の長期借入金は、金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は受注管理規程及び与信管理規程に従い、営業債権について、営業部署が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても当社と同様な管理を行っております。
デリバティブ取引については、格付の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんど無いと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は外貨建ての営業債権及び営業債務について、必要に応じて為替予約の利用を検討しております。また、長期借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、必要に応じて金利スワップ取引の利用を検討しております。
投資有価証券は、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、客先支払明細や各部署からの報告をもとに月末入金予定及び、支払管理システムから出力した支払予定明細に基づき、資金繰り予定を作成し流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,707,022	4,707,022	―
(2) 受取手形及び営業未収入金	10,869,480	10,869,480	―
(3) 関係会社短期貸付金	10,625,953	10,625,953	―
(4) 投資有価証券	1,171,318	1,171,318	―
(5) 長期貸付金(※1)	666,000	749,195	83,195
資産計	28,039,775	28,122,971	83,195
(1) 支払手形及び営業未払金	4,403,514	4,403,514	―
(2) 短期借入金	697,210	697,210	―
(3) 長期借入金(※2)	21,839	21,839	―
負債計	5,122,564	5,122,564	―

(※1)長期貸付金には、1年以内回収予定の長期貸付金を含めて表示しております。
(※2)長期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	4,009,128	4,009,128	―
(2) 受取手形及び営業未収入金	11,829,719	11,829,719	―
(3) 関係会社短期貸付金	8,918,309	8,918,309	―
(4) 投資有価証券	1,739,532	1,739,532	―
(5) 長期貸付金(※1)	505,877
貸倒引当金	△61,877
小計	444,000	505,361	61,361
資産計	26,940,689	27,002,050	61,361
(1) 支払手形及び営業未払金	4,221,812	4,221,812	―
(2) 短期借入金	712,155	712,155	―
(3) 長期借入金(※2)	205,129	207,480	2,351
負債計	5,139,097	5,141,448	2,351

(※1)長期貸付金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2)長期借入金には、1年以内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び営業未収入金並びに(3)関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は元利金の合計額を当該債券の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5)長期貸付金
長期貸付金は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りを基準とした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
また一部の長期貸付金について、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額をもって時価としております。
負 債
(1)支払手形及び営業未払金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
長期借入金の変動金利については、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を国債利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	562,081	529,349

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,707,022	―	―	―
受取手形及び営業未収入金	10,869,480	―	―	―
関係会社短期貸付金	10,625,953	―	―	―
長期貸付金	222,000	222,000	222,000	―
合計	26,424,457	222,000	222,000	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,009,128	―	―	―
受取手形及び営業未収入金	11,829,719	―	―	―
関係会社短期貸付金	8,918,309	―	―	―
長期貸付金	―	281,299	224,578	―
合計	24,757,157	281,299	224,578	―

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	697,210	―	―	―	―	―
長期借入金	21,839	―	―	―	―	―
合計	719,050	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	712,155	―	―	―	―	―
長期借入金	55,068	52,554	82,948	14,559	―	―
合計	767,223	52,554	82,948	14,559	―	―