有価証券報告書-第97期(2023/04/01-2024/03/31)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 CGCGスタジオ株式会社
事業の内容 3DCG制作・モーションキャプチャー制作等
② 企業結合を行った主な理由
当社は、中期経営戦略NEW HOPE「2nd STAGE」において、放送・コンテンツ事業及びライフスタイル事業の2つの事業セグメントを強化して拡大することを目指しております。コンテンツ事業の中でもアニメ事業においては、1984年から日曜朝の枠をはじめ様々なアニメ作品を放送しており、また、2020年10月にはアニメ制作事業を手掛ける株式会社SILVER LINK.の全株式を取得、2022年9月にはアニメキャラクター雑貨事業等を手掛けるゼロジーアクト株式会社の全株式を取得しました。2023年10月には株式会社ABCアニメーションをアニメ事業における中核事業持株会社とし、株式会社SILVER LINK.及びゼロジーアクト株式会社を株式会社ABCアニメーションの完全子会社とする組織再編を行いました。
CGCGスタジオ株式会社の株式取得及び子会社化により、株式会社ABCアニメーションを中心とした当社コア事業の一つであるアニメ事業の強化に資すると同時に、双方の企業価値向上に繋がると判断し、本件株式譲渡契約の締結に至りました。
③ 企業結合日
2023年12月8日(株式取得日)
2023年12月31日(みなし取得日)
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤ 結合後企業の名称
CGCGスタジオ株式会社
⑥ 取得した議決権比率
取得後の議決権比率 100.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である株式会社ABCアニメーションが現金を対価とする株式取得により、CGCGスタジオ株式会社の議決権の100%を取得する株式譲渡契約を締結したことによるものであります。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2024年1月1日から2024年3月31日まで
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

株式取得の対価 現金	440百万円
取得原価	440百万円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 53百万円
(5) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
396百万円
② 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力によるものであります。
③ 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却となっております。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	310	百万円
固定資産	69	百万円
資産合計	380	百万円

流動負債	96	百万円
固定負債	240	百万円
負債合計	336	百万円

(7) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当該影響の概算額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。