有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金などに限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブ取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金および未払代理店手数料は、そのほとんどが1年以内の支払い期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(社屋建設資金を除き概ね10年以内)およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
また、営業債務、借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性のリスクに晒されていますが、当社では月次に資金繰計画を作成するなどの方法により、管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(令和5年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券 その他有価証券(*2)	182,707	182,707	-
資産計	182,707	182,707	-
(2)長期借入金	4,330,310	3,901,975	428,335
(3)リース債務(固定負債)	81,470	79,378	2,092
負債計	4,411,780	3,981,352	430,427

当事業年度(令和6年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券 その他有価証券(*2)	326,200	326,200	-
資産計	326,200	326,200	-
(2)長期借入金	4,115,968	3,722,603	393,365
(3)リース債務(固定負債)	56,203	53,198	3,005
負債計	4,172,171	3,775,801	396,370

(*1) 「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「1年以内返済予定の長期借入金」、「リース債務(流動負債)」および「未払代理店手数料」については、現金であること、および預金等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しています。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券 その他有価証券」には含まれていません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和5年3月31日)	当事業年度 (令和6年3月31日)
非上場株式	112,219	112,219

(*3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,103,531	-	-	-
受取手形	45,587	-	-	-
売掛金	993,269	-	-	-
合計	3,142,388	-	-	-

当事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,162,659	-	-	-
受取手形	44,521	-	-	-
売掛金	1,017,137	-	-	-
合計	3,224,317	-	-	-

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	90,000	-	-	-	-	-
長期借入金	181,674	214,342	196,008	196,008	196,008	3,527,944
リース債務	32,183	32,183	32,183	6,130	3,762	7,211
合計	303,857	246,525	228,191	202,138	199,770	3,535,155

当事業年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	120,000	-	-	-	-	-
長期借入金	214,342	196,008	196,008	196,008	179,674	3,348,270
リース債務	33,912	33,912	7,860	5,491	3,762	5,178
合計	368,254	229,920	203,868	201,499	183,436	3,353,448

5.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	182,707	-	-	182,707
国債	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
資産計	182,707	-	-	182,707

当事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	326,200	-	-	326,200
国債	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
資産計	326,200	-	-	326,200

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	3,901,975	-	3,901,975
リース債務(固定負債)	-	79,378	-	79,378
負債計	-	3,981,352	-	3,981,352

当事業年度(令和6年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	3,722,603	-	3,722,603
リース債務(固定負債)	-	53,198	-	53,198
負債計	-	3,775,801	-	3,775,801

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金およびリース債務(固定負債)
これらの時価は元利金の合計額を同様の新規借入れまたはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。