有価証券報告書-第68期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金などに限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブ取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金および未払代理店手数料は、そのほとんどが1年以内の支払い期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(社屋建設資金を除き概ね10年以内)およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
また、営業債務、借入金およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性のリスクに晒されていますが、当社では月次に資金繰計画を作成するなどの方法により、管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません。
前事業年度(令和2年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,566,649	1,566,649	-
(2)受取手形(*1)	53,039	53,039	-
(3)売掛金(*1)	1,154,705	1,154,705	-
(4)投資有価証券 その他有価証券	183,447	183,447	-
資産計	2,957,840	2,957,840	-
(5)買掛金	143,868	142,868	-
(6)短期借入金	4,596,000	4,596,000	-
(7)1年内返済予定の長期借入金	19,800	19,800	-
(8)リース債務(流動負債)	34,109	34,109	-
(9)未払代理店手数料	227,546	227,546	-
(10)長期借入金	8,000	7,786	214
(11)リース債務(固定負債)	180,908	173,976	6,932
負債計	5,210,231	5,203,084	7,146

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
当事業年度(令和3年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,850,644	1,850,644	-
(2)受取手形(*1)	61,023	61,023	-
(3)売掛金(*1)	1,183,779	1,183,779	-
(4)投資有価証券 その他有価証券	225,793	225,793	-
資産計	3,321,239	3,321,239	-
(5)買掛金	123,833	123,833	-
(6)短期借入金	106,000	106,000	-
(7)1年内返済予定の長期借入金	198,008	198,008	-
(8)リース債務(流動負債)	34,109	34,109	-
(9)未払代理店手数料	233,841	233,841	-
(10)長期借入金	4,709,992	4,208,290	501,702
(11)リース債務(固定負債)	146,799	142,012	4,787
負債計	5,552,582	5,046,093	506,489

(*1)個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)現金及び預金、(2)受取手形および(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」の項の記載内容を参照して下さい。
(5)買掛金、(6)短期借入金、(7)1年内返済予定の長期借入金、(8)リース債務(流動負債)および(9)未払代理店手数料
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(10)長期借入金および(11)リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入れまたはリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めていません。

(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和2年3月31日)	当事業年度 (令和3年3月31日)
非上場株式	115,900	114,700

3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,566,649	-	-	-
受取手形	53,039	-	-	-
売掛金	1,154,705	-	-	-
合計	2,774,393	-	-	-

当事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,850,644	-	-	-
受取手形	61,023	-	-	-
売掛金	1,183,779	-	-	-
合計	3,095,446	-	-	-

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,596,000	-	-	-	-	-
長期借入金	19,800	2,000	2,000	2,000	2,000	-
リース債務	34,109	34,109	33,146	32,183	32,183	49,286
合計	4,649,909	36,109	35,146	34,183	34,183	49,286

当事業年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	106,000	-	-	-	-	-
長期借入金	198,008	198,008	181,674	214,342	196,008	3,919,960
リース債務	34,109	33,146	32,183	32,183	32,183	17,103
合計	338,117	231,154	213,857	246,525	228,191	3,937,063